一般納稅酒店,月末怎么計提稅金

　　月末會計結轉時，對本月發(fā)生主營業(yè)務收入計提稅金

　　(1)提取時

　　借:主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金--營業(yè)稅

　　貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加

　　(2)結轉時

　　借：本年利潤 貸：主營業(yè)務稅金及附加

　　(3)上繳稅金時

　　借：應交稅金--營業(yè)稅 借：應交稅金--城建稅

　　借：其他應交款--教育費附加 貸：現(xiàn)金或銀行存款

　　2、所得稅

　　1、季末、年末提取所得稅時(按利潤總額提取)

　　借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得

　　(2)結轉所得

　　借：本年利潤 貸：所得

　　(3)上繳時

　　借：應交稅金--應交所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

　　3、增值稅

　　(1)購貨時

　　借：原材料 借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款

　　(2)銷售貨物時

　　借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

　　(3)上交時

　　借：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額-進項稅額) 貸：銀行存

　　4、消費稅

　　(1)計提消費稅時

　　借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金——應交消費稅

　　(2)上交時

　　借：應交稅金——應交消費稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

　　5、代扣代繳個人所得稅

　　(1)付工資時

　　借：應付工資 貸：應交稅金--個人所得稅 貸：現(xiàn)金

　　(2)上交個人所得稅時

借：應交稅金--個人所得稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

　　酒店業(yè)月末應計提哪些稅?稅率分別是多少?

　　一般酒店業(yè)主要交的稅費：

　　地稅：應納營業(yè)稅=服務業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務業(yè)的企業(yè));

　　國稅：應納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人);

　　地稅：應納城建稅=應納增值稅+營業(yè)稅*7%;

　　地稅：應納教育費附加=應納增值稅+營業(yè)稅*3%;

　　地稅：應納地方教育費附加=應納增值稅+營業(yè)稅*2%(各地征收標準不同，有些地方不征收);

　　關于一般納稅酒店,月末怎么計提稅金小編做了以上總結，希望對大家有所幫助。稅金是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。通常包括納稅人按規(guī)定繳納的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加等，以及發(fā)生的土地使用稅、車船稅、房產稅、印花稅等。