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276169179：回復(fù)宋生老師 購進(jìn)時(shí) 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款

276169179：回復(fù)宋生老師 老師，我們是購買方，收到銷售方開具的紅字發(fā)票，是銷售返利，這個(gè)正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 購進(jìn)時(shí) 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款

宋生老師：回復(fù)276169179你好！你現(xiàn)在借預(yù)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

276169179：回復(fù)宋生老師 老師我貸庫存那里改成貸主營業(yè)務(wù)成本可以么？貸庫存沒有數(shù)量沒辦法消呢

宋生老師：回復(fù)276169179你好！可以的。但是除非你一開始就入的成本

276169179：回復(fù)宋生老師 開始入的庫存，銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在收到的紅字發(fā)票是之前已經(jīng)賣了的返利

276169179：回復(fù)宋生老師 那我這么做對么 借：預(yù)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

宋生老師：回復(fù)276169179你好！你應(yīng)該先沖減庫存，再?zèng)_減成本

276169179：回復(fù)宋生老師 沒有庫存了，都已經(jīng)賣了

宋生老師：回復(fù)276169179你好！你沖減２次，庫存仍然是為０的啊

276169179：回復(fù)宋生老師 怎么沖減兩次阿

宋生老師：回復(fù)276169179你好！先沖減庫存商品，在沖減成本。

276169179：回復(fù)宋生老師 具體分錄怎么做呢

宋生老師：回復(fù)276169179你現(xiàn)在借預(yù)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 然后借庫存商品　貸主營業(yè)務(wù)成本

小肉肉減肥中：回復(fù)袁老師 能不能做成借 銀行存款 貸營業(yè)外收入 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款

袁老師：回復(fù)小肉肉減肥中可以的

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡借：主營業(yè)務(wù)成本（不含稅金額，負(fù)數(shù)），應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（稅額，負(fù)數(shù)），貸：預(yù)付賬款-廠家（負(fù)數(shù)）

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 那收到了呢

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 我們是購買方，我們需要給廠家開紅字發(fā)票信息表

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡開紅字信息表是不用做賬的，收到紅字發(fā)票做賬。借：主營業(yè)務(wù)成本（不含稅金額，負(fù)數(shù)），應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（稅額，負(fù)數(shù)），貸：預(yù)付賬款-廠家（負(fù)數(shù)）

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 那收到款呢

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 我們交稅的時(shí)候有增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)金額了。如果不做賬就對不上了

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡借：銀行存款，貸：預(yù)付賬款-廠家

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 那成本那邊就掛著哪里了嗎？不沖了嗎

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡成本月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就會(huì)平了的

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 我知道。我的意思是總得金額就多了

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是增值稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候轉(zhuǎn)吧

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是你收到紅字發(fā)票的時(shí)候轉(zhuǎn)出

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 那我們現(xiàn)在就要交稅了。如果不轉(zhuǎn)出那交的稅額那里對不上。

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 現(xiàn)在交增值稅那里就走增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡你們開了紅字信息表，廠家就會(huì)開紅字發(fā)票給你，一般都會(huì)在一個(gè)月內(nèi)完成，所以你開了紅字信息表的那個(gè)月在申報(bào)增值稅的時(shí)候就要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 好的。

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 如果不做預(yù)付賬款做應(yīng)收賬款也可以吧

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 不對

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 講錯(cuò)了

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 那就是減少了。

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款都可以的，都是資產(chǎn)類科目，貸方的負(fù)數(shù)，表示增加的

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 好的。謝謝你

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 昨天那個(gè)問題。成本負(fù)數(shù)那成本就少了吧？

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡廠家給你返利了，當(dāng)然就是成本少了啊，廠家絕對是給你進(jìn)貨商品的返利，也就是商品進(jìn)貨價(jià)降低了，成本當(dāng)然也少了啊

*^_^*歡：回復(fù)小楊老師 哦哦。我知道是跟收入差不多的意思。意思是每個(gè)商品的成本就少了。對吧

小楊老師：回復(fù)*^_^*歡是這個(gè)意思，祝您學(xué)習(xí)愉快

???? style????：回復(fù)文老師 返利也是廠家欠我們一筆款，對吧，怎么可以不做賬務(wù)處理，還有收到發(fā)票后分錄怎么寫，老師你好，可以完整幫我寫一下嗎

文老師：回復(fù)???? style????沒有發(fā)票，你根據(jù)什么做賬呢，

有些幸福不是我的：回復(fù)陳詩晗老師 這5000在8月直接入貨款

陳詩晗老師：回復(fù)有些幸福不是我的支付10 按定金 借：預(yù)付賬款10.5萬 貸：銀行存款10萬 遞延收益0.5萬 使用時(shí) 借：庫存商品10萬 遞延收益0.5萬 貸：預(yù)付賬款10.5萬

有些幸福不是我的：回復(fù)陳詩晗老師 收回定金都用，借：庫存商品 貸；預(yù)付賬款訂金

有些幸福不是我的：回復(fù)陳詩晗老師 是嗎

陳詩晗老師：回復(fù)有些幸福不是我的是的，同學(xué) 收回定金就是你的分錄

米奇（奢華女人生活館）：回復(fù)maize老師 請問這個(gè)返利還需要做收入的分錄不？

maize老師：回復(fù)米奇（奢華女人生活館）不需要，不需要，你沖掉庫存商品就可以，之前 結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，結(jié)轉(zhuǎn)成本對應(yīng)需要沖掉

米奇（奢華女人生活館）：回復(fù)maize老師 如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過成本是不是做： 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：本年利潤（紅字）

maize老師：回復(fù)米奇（奢華女人生活館）借主營業(yè)務(wù)成本 紅字，貸庫存商品紅字

米奇（奢華女人生活館）：回復(fù)maize老師 喔，對對對。老師還有就是我們給客戶貸款，廠家有給貼息，比如顧客貸款8萬車款給我們，可是金融公司只給我們7.5萬，另5000廠家也是用紅字折讓方式給我們。 例如：總車款為9萬，顧客貸款8萬，金額放貸7.5萬。 借：應(yīng)收賬款—顧客7.5萬 應(yīng)收賬款—廠家5000 現(xiàn)金1萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)

米奇（奢華女人生活館）：回復(fù)maize老師 但是廠家開紅字發(fā)票5000時(shí)，我怎么沖應(yīng)收賬款—廠家5000呢？

maize老師：回復(fù)米奇（奢華女人生活館）不好意思您這個(gè)貼息沒有處理過，能力有限

米奇（奢華女人生活館）：回復(fù)maize老師 謝謝老師！

maize老師：回復(fù)米奇（奢華女人生活館）麻煩您貼息單獨(dú)再提問下，謝謝理解