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小魚兒：回復(fù)鄒老師 貸方計(jì)銀行存款可以嗎

鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，如果是通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，貸方是通過銀行存款核算

梅子，酸酸的：回復(fù)郭老師 老師，為什么要從職工薪酬科目里過一下？

郭老師：回復(fù)梅子，酸酸的福利費(fèi)的記賬要求

盛夏光年：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問老師，這次的水電預(yù)支轉(zhuǎn)了452元，票實(shí)際水電451.92元，交費(fèi)時(shí)實(shí)際收我們450，怎么做賬呢

鄒老師：回復(fù)盛夏光年你好，怎么這三者的金額都不相同？

盛夏光年：回復(fù)鄒老師 可能是之前水電戶里有點(diǎn)幾塊錢，所以零頭可能從里面扣了，實(shí)收450，因?yàn)檫@次是首次從公賬出，之前水電戶到底余額多少我們也不清楚，這可怎么辦

盛夏光年：回復(fù)鄒老師 查到了。上次余額20.6，本次交了之后余額18.65元

鄒老師：回復(fù)盛夏光年你好，只需要根據(jù)發(fā)票金額做這個(gè)分錄 借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)付賬款

盛夏光年：回復(fù)鄒老師 這樣我的預(yù)付款就憑空負(fù)數(shù)1.95了老師，之前水電戶的余額是沒有入賬的，現(xiàn)在這個(gè)余額有18.65，咋整喲

鄒老師：回復(fù)盛夏光年你好，預(yù)付，借預(yù)付賬款，貸銀行存款 取得發(fā)票，借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)付賬款 如果 預(yù)付賬款是負(fù)數(shù)，那說明還有款項(xiàng)沒支付

千與千尋：回復(fù)張艷老師 老師，為什么是貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)呢？我們直接銀行或者現(xiàn)金付款的。直接就是貸現(xiàn)金或者銀行存款了。

張艷老師：回復(fù)千與千尋規(guī)范的分錄應(yīng)該為 借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 也可以直接為 借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

千與千尋：回復(fù)張艷老師 老師，您說的是兩種情況么？我的分錄是公司直接付。您說的是按照兩步做賬，是有報(bào)銷單的情況下么？

千與千尋：回復(fù)張艷老師 可以直接入費(fèi)用，貸現(xiàn)金或銀行對(duì)么？還是必須按照規(guī)范的分兩步呢？

千與千尋：回復(fù)張艷老師 老師，我正常工作如何做賬呢，分開兩步還是直接一個(gè)分錄就可以呢？

張艷老師：回復(fù)千與千尋1、不是的，按照正規(guī)的會(huì)計(jì)處理，是要通過應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)科目過渡的。 2、建議按照規(guī)范的兩步走進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 抱歉，回復(fù)晚了

1+1=3的小幸福：回復(fù)maize老師 你的意思是前期付款的時(shí)候做應(yīng)付賬款此公司其他應(yīng)收款水電費(fèi)貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)票來了，員工的電費(fèi)開的也是專票啊，我怎么入帳啊，還有稅額的，

1+1=3的小幸福：回復(fù)maize老師 收到發(fā)票我怎么做帳啊，難不成全部制造費(fèi)用宿舍租金然后制造費(fèi)用電費(fèi)貸應(yīng)付賬款某公司租金其他應(yīng)收款員工電費(fèi)嗎

maize老師：回復(fù)1+1=3的小幸福這個(gè)員工承擔(dān)部分這個(gè)稅額不能認(rèn)證，你這個(gè)做價(jià)稅合計(jì)做其他應(yīng)收款下面這個(gè)， 收到發(fā)票做借制造費(fèi)用 車間水電費(fèi)，其他應(yīng)收款（員工承擔(dān)的）進(jìn)項(xiàng)稅額（勾選有效稅額，公司的車間的，員工你不做進(jìn)項(xiàng)稅額）

Amy：回復(fù)宋生老師 那這種要交個(gè)稅嗎老師

宋生老師：回復(fù)Amy你好！是的。這個(gè)是要交稅的