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盈虧分析現(xiàn)金流法和會計利潤法
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 邢 發(fā)表的提問：
以前年度盈利計提了法定盈余公積，但是近幾年都是虧損，未分配利潤已經(jīng)是負數(shù)了，需要將以年年度計提的法定盈余公積沖回來嗎？
不用的
91樓
2022-11-21 08:08:57
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 雨漠悠然 發(fā)表的提問：
請問老師，本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配；分配法定盈余公積，任意盈余公積，現(xiàn)金股利的分錄怎么做啊，
你好? ?1. 如果是盈利： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤?? ? 2、? 提取法定盈余公積 借：利潤分配－提取法定盈余公積 貸：盈余公積－法定盈余公積 ?3. 提取法定盈余公積 借：利潤分配－提取任意盈余公積 貸：盈余公積－任意盈余公積 4. 借利潤分配-應付股利 貸應付股利? 借應付股利貸銀行存款? ?
92樓
2022-11-21 08:19:24
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 大氣的帽子 發(fā)表的提問：
1.某公司所得稅率25％，2018年初“利潤分配——未分配利潤”借方余額為100 000元（為企業(yè)上年發(fā)生的虧損）：（1）本年實現(xiàn)稅前利潤700 000元。（2）年終，按凈利潤的10％、20％的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求: 計算所得稅、凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額；編制計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄。
同學你好 所得稅700000*25%=175000 凈利潤 =700000-175000 年末未分配利潤 =100000加上700000減175000減（700000-175000）*（10%加上20%） 借，所得稅費用175000 貸，應交稅費一 應交所得稅175000 借，本年利潤 175000 貸，所得稅費用175000 借，本年利潤 700000-175000 貸，利潤 分配一未分配利潤 借，利潤 分配一提取法定盈余公積 貸，盈余公積 借，利潤分配一應付現(xiàn)金股利 貸，應付股利
93樓
2022-11-21 08:38:07
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ arale08 發(fā)表的提問：
老師請問，提取法定盈余公積分錄借：利潤分配－提取法定盈余公積 袋：盈余公積－法定盈余公積還是：借：利潤分配－未分配利潤，袋：利潤分配－提取盈余公積，借：利潤分配－提取盈余公積，袋：盈余公積－法定盈余公積。請問那個對
借：利潤分配－提取盈余公積，袋：盈余公積－法定盈余公積
94樓
2022-11-21 08:56:46
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冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ Choi 發(fā)表的提問：
老師請問，公司以前年度是虧損的，今年度利潤表有盈利，請問如何做會計分錄結(jié)轉(zhuǎn)？需要計提法定盈余公積嗎？還是先彌補以前年度虧損
你好。需要計提盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸法定盈余公積 借本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤
95樓
2022-11-21 09:14:59
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Choi：回復冉老師 就是先從目前的利潤里提法定盈余公積，剩余的利潤在轉(zhuǎn)到未分配利潤里
2022-11-21 09:27:22
冉老師：回復Choi先從目前的利潤里提法定盈余公積 本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，跟提取盈余公積沒關(guān)系
2022-11-21 09:52:43
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 婯婯 發(fā)表的提問：
關(guān)于利潤分配以下的二級科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤中，例如可供分配利潤為150萬，提取法定20萬，分紅80萬。第一步分配，借：利潤分配－提取法定盈余公積20，應付現(xiàn)金股利或利潤80，貸：盈余公積－法定盈余公積20萬，應付股利80萬。第二步結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤分配－未分配利潤50，貸:利潤分配－提取法定盈余公積20，應付現(xiàn)金股利或利潤80。老師，按這個思路做下來，最后不平啊，但是明明未分配利潤是50啊，哪里不對？
有什么問題嗎？你總的是150萬提出了20萬的法定公積，H還有130萬的未分配利潤分配80萬就還有50萬啊，這個沒問題啊。
96樓
2022-11-22 07:30:14
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婯婯：回復陳詩晗老師 但是，最后一步分錄怎么做平啊？
2022-11-22 08:12:58
陳詩晗老師：回復婯婯你需要怎么做平??？你這個余額就是在未分配利潤里面呀。如果說你企業(yè)留企業(yè)沒有分配出去的利潤，是放在利潤分配未分配利潤里面。
2022-11-22 08:31:54
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ZK 發(fā)表的提問：
期末有盈利不計提法定盈余公積可以嗎？如果計提了，結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤的本年利潤金額是按稅后利潤扣除法定盈余公積后的余額結(jié)轉(zhuǎn)不
你好，年末根據(jù)當年凈利潤彌補以前年度虧損來計提盈余公積的
97樓
2022-11-22 07:51:31
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潘潘老師
職稱：管理會計師 財稅師
4.97
解題: 0.38w
引用 @ 健忘的招牌 發(fā)表的提問：
利潤分配，包括利潤分配－提取法定盈余公積，利潤分配－應付現(xiàn)金股利，利潤分配－未分配利潤，盈余公積，應付股利，這些會計科目什么意思？什么時候用。最好說的簡單一點，通俗易懂。
.1利潤分配就是每年度賺的凈利潤要分紅的金額
98樓
2022-11-22 08:19:26
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潘潘老師：回復健忘的招牌2.提取盈余公積是按一定比列從可以分配的利潤金額中提取出來以后可以彌補企業(yè)虧損(盈利的時候用和虧損是彌補用) 3.應付現(xiàn)金鼓勵就是用錢給股東分紅(分紅時用)
2022-11-22 09:06:56
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 610801988 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-計提法定盈余公積 利潤分配-計提任意盈余公積 利潤分配-應付股利 老師法定盈余公積10%（按未分配利潤累計計提），任意盈余公積（我可以不提嗎？），公司未分配利潤只有1萬多
任意盈余公積，可以不提
99樓
2022-11-22 08:33:18
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方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ fuuwhb 發(fā)表的提問：
如要提法定盈余公積，借：利潤分潤 末分配利潤 貸：盈余公積 法定盈余公積 對嗎？
對的。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
100樓
2022-11-22 08:51:59
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fuuwhb：回復方亮老師 借：利潤分配 提取法定盈余公積 貸：盈余公積
2022-11-22 09:16:39
fuuwhb：回復方亮老師 這樣可以嗎？以哪個為準是對的
2022-11-22 09:28:39
方亮老師：回復fuuwhb這兩種處理方法都可以，第一筆分錄是簡化賬務處理，第二筆分錄是復雜賬務處理，還需要編制如下分錄： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2022-11-22 09:45:33
fuuwhb：回復方亮老師 好的，謝謝老師
2022-11-22 10:02:56
方亮老師：回復fuuwhb不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
2022-11-22 10:16:39
fuuwhb：回復方亮老師 企業(yè)要注銷了，有利潤，再提盈余公積嗎？
2022-11-22 10:30:10
方亮老師：回復fuuwhb不用計提。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
2022-11-22 10:52:41
fuuwhb：回復方亮老師 注銷時，如現(xiàn)金，銀行科目有數(shù)，且有利潤，不用管嗎？
2022-11-22 11:18:53
方亮老師：回復fuuwhb貨幣資金如果償債后有余額需要分配給股東。
2022-11-22 11:33:07
fuuwhb：回復方亮老師 如分給股東就要按最少百分之20交個稅，是嗎？
2022-11-22 11:53:37
方亮老師：回復fuuwhb是的，您的理解正確。
2022-11-22 12:08:06
fuuwhb：回復方亮老師 好的，謝謝，那么利潤分配科目有數(shù)，是否也要分給股東？
2022-11-22 12:32:22
方亮老師：回復fuuwhb需要分配給股東。
2022-11-22 12:48:35
fuuwhb：回復方亮老師 好的謝謝老師！如果用利潤分配給股東，分錄怎么做？
2022-11-22 13:03:20
方亮老師：回復fuuwhb借：利潤分配-未分配利潤 貸：應付利潤 借：應付利潤 貸：銀行存款
2022-11-22 13:22:13
fuuwhb：回復方亮老師 謝謝，如用現(xiàn)金分配給股東的分錄怎么處理？
2022-11-22 13:46:43
方亮老師：回復fuuwhb借：利潤分配-未分配利潤 貸：應付利潤 借：應付利潤 貸：庫存現(xiàn)金
2022-11-22 14:16:09
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 舒服的外套 發(fā)表的提問：
某企業(yè)2002年實現(xiàn)利潤8000000元；按10%提取法定盈余公積；按20%提取任意盈余公積金；向投資者分配股利4000000元； 要求：作出有關(guān)利潤分配的會計分錄。
借：利潤分配——提取法定盈余公積 800000 利潤分配——提取任意盈余公積 1600000 利潤分配——分配股利 4000000 貸：盈余公積——法定盈余公積 800000 盈余公積——任意盈余公積 1600000 應付股利 4000000 借：利潤分配——未分配利潤 64000000 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 800000 利潤分配——提取任意盈余公積 1600000 利潤分配——分配股利 4000000
101樓
2022-11-23 06:31:23
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 完美的銀耳湯 發(fā)表的提問：
期末盤點，發(fā)現(xiàn)無法查明原因的現(xiàn)金盤虧200元，無法查明原因的原材料盤盈300元。怎么寫會計分錄啊？
庫存現(xiàn)金盤虧。借管理費用貸，待處理財產(chǎn)損溢?原材料盤盈。借待處理財產(chǎn)損溢貸，管理費用。
102樓
2022-11-23 06:59:31
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夢夢老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 燎原火 發(fā)表的提問：
如題8 為什么本年實現(xiàn)的凈利潤 不用扣除提取的法定和盈余公積？請老師具體分析一下 謝謝
你好 一般都是根據(jù)凈利潤提取盈余公積的，能發(fā)下題目看一下么
103樓
2022-11-23 07:24:59
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燎原火：回復夢夢老師 就這個第八題
2022-11-23 07:39:20
燎原火：回復夢夢老師 不是描述了 從凈利潤里面 提取了 盈余公積嗎？那剩下的才是 利潤呀？
2022-11-23 07:51:17
夢夢老師：回復燎原火你好提取盈余公積 借:未分配利潤 20 貸:盈余公積 20 彌補虧損 借:盈余公積 20 貸:未分配利潤 20 一抵消都沒有了 跟沒提一樣 －50+200=150
2022-11-23 08:13:56
燎原火：回復夢夢老師 彌補虧損 不是50嗎？
2022-11-23 08:30:51
燎原火：回復夢夢老師 越來越亂了……
2022-11-23 08:55:20
燎原火：回復夢夢老師 提取盈余公積 不是 借:盈余公積 貸:未分配利潤嗎？ 老師 你是不是 寫反了
2022-11-23 09:14:11
夢夢老師：回復燎原火你好 提取盈余公積 盈余公積增加在貸方啊 只提了20 只有20的金額，只能先補20啊
2022-11-23 09:35:20
燎原火：回復夢夢老師 -50虧損補了20 那不就還剩30嗎？
2022-11-23 09:50:19
夢夢老師：回復燎原火你好 好好想我寫的分錄啊 借:未分配利潤 20① 貸:盈余公積 20② 彌補虧損 借:盈余公積 20③ 貸:未分配利潤 20④ 盈余公積②-③=20－20=0 未分配利潤④-①=20－20=0 實現(xiàn)凈利潤分錄 借:本年利潤 200 貸:未分配利潤 200 ⑤ 盈余公積②-③=20－20=0 未分配利潤④-①+⑤=20－20+200=200 加上期初-50 －50+200=150
2022-11-23 10:13:39
燎原火：回復夢夢老師 這寫的 太亂了……
2022-11-23 10:29:03
燎原火：回復夢夢老師 我發(fā)現(xiàn)問題就是 那步 彌補虧損
2022-11-23 10:50:15
燎原火：回復夢夢老師 題目中沒有讓我們 用 盈余公積去彌補虧損啊
2022-11-23 11:18:21
燎原火：回復夢夢老師 或者說 就沒有出現(xiàn) 彌補虧損四個字啊
2022-11-23 11:42:38
夢夢老師：回復燎原火你好 出現(xiàn)虧損了，就要彌補啊，你好好看一下哦，我都一步一步標注好了
2022-11-23 11:58:19
夢夢老師：回復燎原火你好，是要彌補50，但是我現(xiàn)在只有盈余公積20呢，先用這20補了，然后再用200－50補的呢。補后剩余150
2022-11-23 12:25:50
四季老師
職稱：中級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 體貼的睫毛膏 發(fā)表的提問：
29,甲公可本車將實現(xiàn)的凈利潤1000進行分配,按照凈利潤的10%計提法定盈余 積金;后經(jīng)企業(yè)董事會決定,再按照凈利潤的8%計提任意盈余公積金,在此之后,公司經(jīng) 水會討論后決定,將計提盈余公積后的凈利潤的80%向股東分派現(xiàn)金股利,要求相關(guān)賬務
同學你好！ 借：未分配利潤 836 貸：盈余公積-法定盈余公積 100 盈余公積-任意盈余公積80 應付股利 656
104樓
2022-11-24 06:19:56
全部回復
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 汀蘭若芷 發(fā)表的提問：
請問老師提取法定盈余公積具體分錄是 利潤分配-提取法定盈余公積 貸 盈余公積 -法定盈余公積；結(jié)轉(zhuǎn)的時候是 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-提取法定盈余公積 這樣對嗎
您好，是的，您的分錄是對的
105樓
2022-11-24 06:48:06
全部回復
汀蘭若芷：回復宸宸老師 但是老師為什么賬本上面利潤分配-提取法定盈余公積 未結(jié)轉(zhuǎn)的時候是貸方負數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后就平了，這樣對嗎，
2022-11-24 07:00:06
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好，您說的是哪個科目 未分配利潤嗎
2022-11-24 07:26:02
汀蘭若芷：回復宸宸老師 利潤分配下面的二級科目 提取法定盈余公積
2022-11-24 07:53:52
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好。期初余額應該是個正數(shù)，您看下是不是之前的分錄錯了
2022-11-24 08:14:15
汀蘭若芷：回復宸宸老師 老師我說的是利潤分配下面的二級科目 提取法定盈余公積 ，這個科目在計提完了的時候是貸方負數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)了就是平的，這樣對嗎
2022-11-24 08:24:26
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好，好的，我理解您的意思了，先計提再結(jié)轉(zhuǎn)，最終是余額為0，是對的
2022-11-24 08:41:45
汀蘭若芷：回復宸宸老師 嗯，那老師未結(jié)轉(zhuǎn)的時候賬頁顯示貸方負數(shù)是對的對嗎老師，我對這里比較蒙，我以為錯了呢
2022-11-24 08:55:09
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好，是不是你們當年是虧損的？
2022-11-24 09:10:06
汀蘭若芷：回復宸宸老師 老師沒有
2022-11-24 09:34:40
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好，如果您是作了第一筆分錄 利潤分配-提取法定盈余公積金是負數(shù)沒關(guān)系的。后面充掉余額為0即可
2022-11-24 10:02:16
汀蘭若芷：回復宸宸老師 嗯嗯，分錄沒錯老師，我開始以為錯了呢，所以和您請教了，那我就放心了，但是我還是不明白，就是顯示貸方負數(shù)，我感覺有點懵，只因為它是所有者權(quán)益類，所以必須貸方顯示吧
2022-11-24 10:14:22
宸宸老師：回復汀蘭若芷您好，所有者權(quán)益，貸方表示增加，借方表示減少，在余額表會顯示為負數(shù)
2022-11-24 10:24:56
汀蘭若芷：回復宸宸老師 非常感謝老師
2022-11-24 10:41:51
宸宸老師：回復汀蘭若芷不客氣的，祝您工作順利
2022-11-24 11:08:21

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