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暖暖老師：回復 Janet  1.甲企業(yè) 借銀行存款204000 壞賬準備20000 營業(yè)外支出10000 貸應收賬款234000

暖暖老師：回復 Janet  乙公司 借應付賬款234000 貸庫存現金204000 其他收益-債務重組30000

暖暖老師：回復 Janet  2甲企業(yè) 借原材料81000 應交稅費進項稅額10400 壞賬準備20000 營業(yè)外支出-債務重組損失900 貸應收賬款113000 銀行存款1000

暖暖老師：回復 Janet  乙公司 借應付賬款113000 貸其他業(yè)務收入80000 應交稅費-銷項稅10400 其他收益-債務重組收益113000-90400=22600

暖暖老師：回復 Janet  借其他業(yè)務成本70000 貸原材料70000

暖暖老師：回復 Janet  3甲企業(yè) 借固定資產1000 累計攤銷100 貸無形資產1000 資產處置損益80 銀行存款20

暖暖老師：回復 Janet  乙公司 借無形資產980 銀行存款20 貸固定資產清理1000

暖暖老師：回復 Janet  借固定資產清理800 累計折舊258 貸固定資產1058

暖暖老師：回復 Janet  借固定資產清理200 貸資產處置損益200

可靠的紅牛：回復江老師 老師能舉個例子嘛

江老師：回復可靠的紅牛這個沒有例子可舉，涉及到的數據太多，直接填寫就行了

可靠的紅牛：回復江老師 好，謝謝了老師

江老師：回復可靠的紅牛有不明白的問題再咨詢

暖暖老師：回復HE2.借生產成本—A產品5000 —B產品4000 制造費用2000 管理費用3000 貸應付職工薪酬14000

暖暖老師：回復HE3.借制造費用600 管理費用300 貸累計折舊900

暖暖老師：回復HE4借制造費用750 貸庫存現金750

暖暖老師：回復HE5.借制造費用237 庫存現金63 貸其他應收款300

暖暖老師：回復HE6.制造費用金額合計是 2000+600+750+237=3587

暖暖老師：回復HEA產品分配3587*5/9=1992.78 B產品分配3587*4/9=1594.22

暖暖老師：回復HE生產成本—A產品1992.78 —B產品1594.22 貸制造費用3587

暖暖老師：回復HE7.A產品成本是3225+5000+1992.78=10217.78 B產品成本是2990+4000+1594.22=8584.22

暖暖老師：回復HE借庫存商品—A產品10217.78 —B產品8584.22 貸生產成本—A產品10217.78 —B產品8584.22

HE：回復黑眼圈老師 一）資料：某工廠20××年8月份，發(fā)生以下經濟業(yè)務： 1、生產車間從倉庫領用各種原材料進行產品生產。用于生產A類產品的甲材料150千克，單價10.50元/千克，乙材料100千克，單價16.50元/千克；用于生產B類產品的甲材料120千克，單價10.50元/千克，乙材料80千克，單價16.50元/千克。 2、結算本月份應付職工工資，按用途歸集如下：A產品生產工人工資 5 000元B產品生產工人工資 4 000元車間職工工資 2 000元管理部門職工工資 3 000元 3、計提本月份固定資產折舊，其中車間使用的固定資產折舊600元，管理部門使用固定資產折舊300元。 4、車間報銷辦公費及其他零星開支750元，以現金支付。 5、車間管理人員出差報銷差旅費237元，原預支300元，余額歸還現金。 6、將制造費用總額轉入“生產成本”賬戶，并按生產工人工資的比例攤配計入A,B兩種產品成本中去。 7、結算本月份A,B兩種產品的生產成本。本月投入A產品100件，B產品80件，均已全部制造完成，并已驗收入庫，按其實際成本入賬。要求：根據上列產品生產的經濟業(yè)務編制會計分錄。2、編制產品生產成本計算表。

黑眼圈老師：回復HE同學老師不擅長解答這個問題，您重新發(fā)起提問，擅長的老師會解答的。

Hins-：回復逸仙老師 老師，可以告訴我詳細的解題過程嗎

Hins-：回復逸仙老師 老師你給的答案是錯誤的

逸仙老師：回復Hins-那塊是標準答案不一樣，我看看怎么回事

Hins-：回復逸仙老師 你第二個加減算的結果都是錯誤的，不是2505嗎

逸仙老師：回復Hins-算錯了，算式是對的2400-120+225=2505

Hins-：回復逸仙老師 營業(yè)利潤，利潤總額都不對

逸仙老師：回復Hins-你可以算一下，老師的公式沒有錯，早上口算的，有個別數還能有出入。營業(yè)收入少算了100，肯定相應的營業(yè)利潤和利潤總額都要跟著變的

停雨軒：回復袁老師 核對了，沒有落下，資產負債表我就根據科目余額表的期初和期末余額填的，利潤表我就按借貸發(fā)生額差額填的，老師這樣對嗎

袁老師：回復停雨軒這個看有沒有分配利潤或者以前年度損益調整科目

停雨軒：回復袁老師

停雨軒：回復袁老師 老師可以給看一下哪里不對嗎

袁老師：回復停雨軒這個是看不出來的了

陳詩晗老師：回復迷路的牛排借，庫存物資8500 貸，財政撥款收入8500 借，銀行存款58000 貸，經營收入50000 應交稅費，增值稅8000 借，財政應返還額度20萬 貸，零余額賬戶用款額度20萬 借，銀行存款13.2萬 貸，非財政撥款收入13.2萬 借，單位管理費用2.3萬 業(yè)務活動支出9.2萬 貸，應付職工薪酬11.5萬 借，單位管理費用3650 貸，累計折舊3650萬 借，銀行存款15.6萬 貸，長期債券投資15萬 應收利息0:6萬 借，銀行存款65000 貸，財政撥款收入65000 借，無形資產10.2萬 貸，銀行存款0.2萬 無常調撥凈資產10萬 借，稅金及附加3000 貸，應交稅費3000 借，財務費用1760 貸，應付利息1760 借，單位管理費用79200 貸，應付職工薪酬79200 借，累計盈余985000 貸，事業(yè)支出985000

陳詩晗老師：回復迷路的牛排借，資金結存30萬 貸，財政收入預算收入30萬 借，事業(yè)支出80000 貸，資金結存80000 借，事業(yè)支出8500 貸，財政撥款預算收入8500 借，財政撥款結轉985000 貸，事業(yè)支出985000

陳詩晗老師：回復高高的期待借 應付賬款 18000 貸 銀行存款 18000 借 銀行存款 85000 原材料 13000 貸 實收資本 98000 借 原材料 7700 貸 應付賬款 2200 銀行存款 5500 借 銀行存款 6200 貸 應收賬款 6200 借 銀行存款 2000 貸 庫存現金 2000 借 固定資產 5800 貸 銀行存款 5800 借 銀行存款 10000 貸 短期借款 10000 借 應付賬款 4000 貸 銀行存款 4000

高高的期待：回復陳詩晗老師 老師試算平衡表怎么填呢？

陳詩晗老師：回復高高的期待看圖片，參考一下，同學

高高的期待：回復陳詩晗老師 謝謝老師

陳詩晗老師：回復高高的期待不客氣，祝你學習愉快。

上善若水。：回復辜老師 好的

辜老師：回復上善若水。好的，客氣，幫到你就好

孝順的芝麻：回復暖暖老師 甲公司2018年度的有關資料如下:? (1)年初未分配利潤為100萬元,本年利潤總額為390萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定,本年度準予扣除的業(yè)務招待費為20萬元,實際發(fā)生業(yè)務招待費30萬元。除此之外,不存在其他納稅調整因素。 (2)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。 (3)提取任意盈余公積10萬元。 (4)向投資者宣告分配現金股利40萬元。 要求:(金額單位:計算以萬元,會計分錄用元)　 (1)計算甲公司本期所得稅費用,并編制相應的會計分錄。 (2)編制甲公司提取法定盈余公積的會計分錄。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (3)編制甲公司提取任意盈余公積的會計分錄。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (4)編制甲公司向投資者宣告分配現金股利的會計分錄。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

孝順的芝麻：回復暖暖老師 2、 甲公司為有限責任公司,發(fā)生下列有關接受投資的經濟業(yè)務: 要求:根據以下經濟業(yè)務,編制會計分錄。 (1)收到A股東的貨幣資金投資2 000 000元,存入銀行。 (2)收到B股東的固定資產投資,不含稅的協(xié)議價值為1 000 000元,增值稅額為130 000元。 (3)收到C股東的股權投資,確認為交易性金融資產,評估價值為830 000元。 (4)3年后,有D股東希望加入。該公司的所有者權益總額為6 000 000元,D股東擬占增資后注冊資本5 000 000元的1/5,按照該公司所有者權益賬面價值以貨幣資金出資1 500 000元。 (5)4年后,該公司以資本公積500 000元、盈余公積1 500 000元轉增資本。

孝順的芝麻：回復暖暖老師 3、 要求:根據以下資料,為甲企業(yè)編制有關的會計分錄。 　　(1)2017年12月31日,將2017年發(fā)生的凈虧損600 000元轉入利潤分配。 ? ? (2)2018年3月31日,經股東大會批準,以任意盈余公積450 000元彌補虧損。未彌補的虧損用以后年度實現的利潤來彌補。 ? ? (3)2018年4月5日,經股東大會決議,以法定盈余公積派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老師：回復孝順的芝麻1.應納稅所得額的計算是 390+30-20=400 所得稅是400*25%=100 借所得稅費用100 貸應交稅費—應交所得稅100

暖暖老師：回復孝順的芝麻2.借利潤分配—提取法定盈余公積30 貸盈余公積—法定盈余公積30

暖暖老師：回復孝順的芝麻3.借利潤分配—提取任意盈余公積10 貸盈余公積—任意盈余公積10

暖暖老師：回復孝順的芝麻4.借利潤分配—應付現金股利40 貸應付股利40

暖暖老師：回復孝順的芝麻2-1借銀行存款2000000 貸實收資本2000000

暖暖老師：回復孝順的芝麻2-2借固定資產1000000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額130000 貸實收資本1130000

暖暖老師：回復孝順的芝麻2-3借交易性金融資產—成本830000 貸實收資本8300000

暖暖老師：回復孝順的芝麻2-4借銀行存款1500000 貸實收資本1000000 資本公積—資本溢價500000

暖暖老師：回復孝順的芝麻2-5借資本公積500000 盈余公積1500000 貸實收資本2000000

暖暖老師：回復孝順的芝麻3-1借利潤分配600000 貸本年利潤600000

暖暖老師：回復孝順的芝麻3-2借盈余公積—任意盈余公積450000 貸利潤分配—盈余公積補虧450000

暖暖老師：回復孝順的芝麻3-3借利潤分配10000 貸股本10000