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宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.22w

您好！福利費(fèi)也可以扣除，只是有限額

全部回復(fù)

start：回復(fù)宋生老師作為工資支付會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀作為福利費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是啥

2022-10-26 14:36:22

宋生老師：回復(fù)start你好！借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利。作為工資就是直接在工資表里面當(dāng)工資，借管理費(fèi)用-工資貸應(yīng)付職工薪酬

2022-10-26 15:02:06

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好，這個(gè)是發(fā)工資的憑證吧？借應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資薪酬貸其他應(yīng)付款-職工房租，就是扣回公司代墊代付的房租費(fèi)，貸其他應(yīng)收款-代墊醫(yī)藥費(fèi)是公司代墊付的醫(yī)藥費(fèi)收回，

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

引用 @ 單薄的磚頭發(fā)表的提問(wèn)：

某企業(yè)本月應(yīng)付職工薪酬總額為462000元，工資費(fèi)用分配表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為320000元，車(chē)間管理人員工資為70000元，企業(yè)行政管理人員工資為60400元，銷(xiāo)售人員工資為11600元。4月初，企業(yè)根據(jù)工資結(jié)算匯總表結(jié)算本月應(yīng)付職工工資總額，其中代扣職工房租40000 元，代扣代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)2000元，實(shí)發(fā)工資為420000元。做出企業(yè)結(jié)算工資和工資的會(huì)計(jì)分錄。

您好借：生產(chǎn)成本 320000 借：制造費(fèi)用 70000 借：管理費(fèi)用 60400 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 11600 貸：應(yīng)付職工薪酬 462000 借：應(yīng)付職工薪酬 462000 貸：其他應(yīng)收款-代墊房租 40000 貸：其他應(yīng)收款-代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)2000 貸：銀行存款 420000

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汪晨老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.2w

你好，按照實(shí)際租房的日期

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.47w

引用 @ 冬天的雪發(fā)表的提問(wèn)：

問(wèn)題1：企業(yè)為高層員工、或領(lǐng)導(dǎo)、或技術(shù)人才在公司周?chē)鸀槠渥庖蛔》浚槠渲Ц蹲饨?。在?huì)計(jì)處理上，屬于職工福利？問(wèn)題2：需要代扣個(gè)稅否？問(wèn)題3：支付的住房租金屬于成本費(fèi)用可在企業(yè)所得稅前扣除否？問(wèn)題4：要問(wèn)房東取得增值稅普通發(fā)票不？

你好，屬于應(yīng)付職工薪酬的需要計(jì)入工資代扣代繳個(gè)稅

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)冬天的雪租賃費(fèi)是屬于成本可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

2022-10-27 13:52:27

暖暖老師：回復(fù)冬天的雪需要發(fā)票的這個(gè)，否則不可以扣除

2022-10-27 14:14:28

冬天的雪：回復(fù)暖暖老師還有呢，問(wèn)題3和問(wèn)題4

2022-10-27 14:42:05

冬天的雪：回復(fù)暖暖老師哦謝謝，看到了

2022-10-27 15:04:59

暖暖老師：回復(fù)冬天的雪不客氣，麻煩給予五星好評(píng)

2022-10-27 15:31:15

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

借：預(yù)付賬款3600 貸：現(xiàn)金 2發(fā)工資扣回借：管理費(fèi)--工資等10000貸：預(yù)付賬款400 貸：銀行存款9600 3、攤銷(xiāo)時(shí) 借：管理費(fèi)--福利費(fèi)200 貸：預(yù)付賬款200 去稅局發(fā)票

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好請(qǐng)問(wèn)是需要寫(xiě)分錄嗎

全部回復(fù)

粗心的夏天：回復(fù)bamboo老師嗯，分錄怎么寫(xiě)？

2022-10-27 13:50:20

bamboo老師：回復(fù)粗心的夏天借：應(yīng)付職工薪酬32738.22 貸：其他應(yīng)收款2000 貸：銀行存款32738.22-2000=30738.22

2022-10-27 14:03:10

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.99w

你好，那你們單位事多扣除了嗎？

全部回復(fù)

微信用戶：回復(fù)郭老師如果享受附加扣除的話，這員工就不該繳稅，但做工資表怎么反映這一點(diǎn)呢？

2022-10-30 13:20:31

郭老師：回復(fù)微信用戶你好，那代扣代繳的個(gè)稅填寫(xiě)零就可以的。

2022-10-30 13:42:42

微信用戶：回復(fù)郭老師如果用個(gè)稅計(jì)算公式的話，就會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅代扣數(shù)據(jù)，但考慮到這員工享受專項(xiàng)附加扣除，他就不應(yīng)該繳稅，因?yàn)樗趥€(gè)稅系統(tǒng)里都填報(bào)了附加扣除項(xiàng)了，那就直接把代扣數(shù)據(jù)改寫(xiě)為零嗎？

2022-10-30 14:02:40

郭老師：回復(fù)微信用戶那你們個(gè)稅計(jì)算公式里面不應(yīng)該減去這個(gè)專項(xiàng)附加扣除嗎？

2022-10-30 14:27:36

微信用戶：回復(fù)郭老師部分員工享受，部分員工不享受，怎么處理？請(qǐng)教

2022-10-30 14:55:07

郭老師：回復(fù)微信用戶沒(méi)有享受到的不用填寫(xiě)，專項(xiàng)附加扣除填寫(xiě)零就可以的，每個(gè)月有享受的，你給人家填寫(xiě)進(jìn)去就行，享受多少金額填寫(xiě)多少，不是說(shuō)所有的職工都是一樣的。

2022-10-30 15:15:05

微信用戶：回復(fù)郭老師子女高等教育附加扣除，一方全額扣除，是2000嗎？

2022-10-30 15:43:07

郭老師：回復(fù)微信用戶子女教育，一個(gè)孩子最多抵扣1000。

2022-10-30 15:54:02

微信用戶：回復(fù)郭老師今年個(gè)稅稅率沒(méi)變吧？

2022-10-30 16:07:57

郭老師：回復(fù)微信用戶哦，沒(méi)有的，和去年是一樣的。

2022-10-30 16:35:04

宋艷萍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

5.00

解題: 0.49w

您好：1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保應(yīng)付職工薪酬——公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款——公積金（個(gè)人部分）其他應(yīng)收款——房租應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 應(yīng)付職工薪酬——公積金其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款——公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

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陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借，應(yīng)付職工薪酬278494 貸，其他應(yīng)收款47138+13598.13+27196.30+1044.46 財(cái)政撥款收入，差額部分

全部回復(fù)

傻丫頭：回復(fù)陳詩(shī)晗老師可以這樣子做嗎？

2022-10-30 14:31:45

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)傻丫頭你這里分別是計(jì)提和發(fā)放的處理，你分成兩部分處理可以。

2022-10-30 14:53:18

傻丫頭：回復(fù)陳詩(shī)晗老師老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是代扣住房公積金個(gè)人部分，我們掛往來(lái)了，但是是財(cái)政直接劃轉(zhuǎn)給住房公積金的，我們?cè)趺醋鰰?huì)計(jì)處理？養(yǎng)老職業(yè)年金那些是財(cái)政撥款到單位繳納的。

2022-10-30 15:21:57

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)傻丫頭你的意思就是說(shuō)個(gè)人的公積金財(cái)政也直接把錢(qián)撥給你嗎？那么你收到的時(shí)候你就暫時(shí)放到其他應(yīng)付款里面。

2022-10-30 15:40:22

傻丫頭：回復(fù)陳詩(shī)晗老師不是，是財(cái)政直接撥錢(qián)給住房公積金，然后其他養(yǎng)老保險(xiǎn)那些是撥錢(qián)給我們單位繳納

2022-10-30 15:58:04

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)傻丫頭那你這一邊，那個(gè)住房公積金你直接就是借應(yīng)付職工薪酬，同時(shí)借其他應(yīng)收款貸，財(cái)政撥款收入就可以了。

2022-10-30 16:20:13

傻丫頭：回復(fù)陳詩(shī)晗老師好的，謝謝！

2022-10-30 16:46:48

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)傻丫頭不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快

2022-10-30 17:15:24

趙英老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師

4.97

解題: 0.53w

借：管理費(fèi)用-工資 20000 生產(chǎn)成本-直接人工60000 其他應(yīng)收款-墊付醫(yī)藥費(fèi)1000 其他應(yīng)收款-房屋2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-83000

全部回復(fù)

趙英老師：回復(fù)粥粥?個(gè)稅部分,借：管理費(fèi)用-工資1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資1000 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅1000

2022-10-30 14:34:58

粥粥?：回復(fù)趙英老師從銀行提現(xiàn)金發(fā)放工資做代扣款項(xiàng)分錄

2022-10-30 14:46:42

趙英老師：回復(fù)粥粥?借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：銀行存款

2022-10-30 15:05:06

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

借：在建工程貸：應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.64w

引用 @ 外向的蜻蜓發(fā)表的提問(wèn)：

4、甲企業(yè)2020年7月份應(yīng)付職工工資總額為693 000元，“工資費(fèi)用分配匯總表”中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為480 000元，車(chē)間管理人員工資為105 000元，企業(yè)行政管理人員工資為90 600元，專設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資為17 400元，其中企業(yè)代扣職工房租32 000元、代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)8 000元，代扣代繳個(gè)人所得稅為3 000元，實(shí)發(fā)工資650 000元。請(qǐng)編制以下會(huì)計(jì)分錄：（1）分配工資費(fèi)用；（2）以銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放職工工資；（3）結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)

你好，分錄如下： 1、借：生產(chǎn)成本480000 ? ? ? ? ? ? 制造費(fèi)用105000 ? ? ? ? ? ? 管理費(fèi)用90600 ? ? ? ? ? ? 銷(xiāo)售費(fèi)用17400 ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬693000 2、借：應(yīng)付職工薪酬650000 ? ? ? ? ? 貸：銀行存款650000 3、借：應(yīng)付職工薪酬43000 ? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款40000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅3000

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小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，您就正常處理即可，沒(méi)有納稅義務(wù)

全部回復(fù)

季老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師

4.95

解題: 0.42w

工會(huì)會(huì)員費(fèi)是撥給公司工會(huì)的，用于工會(huì)支出。職工福利費(fèi)包括內(nèi)容較多包括撥交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)提取的工作人員福利費(fèi)，獨(dú)生子女保健費(fèi)，公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，未參加公費(fèi)醫(yī)療單位的職工醫(yī)療費(fèi)，因工負(fù)傷等住院治療，住院療養(yǎng)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，病假兩個(gè)月以上人員的工資，職工探親旅費(fèi)，由原單位支付的退職金，退職人員及其隨行家屬路費(fèi)，職工死亡火葬及費(fèi)用，遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，以及由“預(yù)算包干結(jié)余”開(kāi)支的集體福利支出。

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