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私募基金投資會計核算
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賀漢賓老師
職稱:中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.7w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問:
投資一個私募基金,怎么做分錄 私募股權(quán)投資基金
你好同學(xué) 借:交易性金融資產(chǎn)——成本 貸:銀行存款
1樓
2023-03-14 17:09:56
全部回復(fù)
李良新老師
職稱:美國金融經(jīng)濟學(xué)博士
4.99
解題: 1.03w
引用 @ 郭德綱 發(fā)表的提問:
券商的集合、定向、專項資管產(chǎn)品,屬于私募證券投資基金嗎?私募證券投資基金還包括哪些產(chǎn)品?私募證券投資基金和私募股權(quán)基金有什么區(qū)別?
私募基金合格投資者應(yīng)符合三個條件: 1.具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力; 2.投資于單只私募基金的金額不低于100萬元; 3.單位投資者凈資產(chǎn)不低于1000萬元,個人投資者金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元。 其中,金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。 而券商資管產(chǎn)品只是券商公司為客戶提供的投資理財服務(wù),普通 投資者都可以參與。 資管計劃和基金的區(qū)別是什么? 什么是資管產(chǎn)品?資管產(chǎn)品,是獲得監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人,由托管機構(gòu)擔(dān)任資產(chǎn)托管人,為資產(chǎn)委托人的利益,運用委托財產(chǎn)進行投資的一種標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品。 資管產(chǎn)品,是獲得監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人,由托管機構(gòu)擔(dān)任資產(chǎn)托管人,為資產(chǎn)委托人的利益,運用委托財產(chǎn)進行投資的一種標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品。 私募證券投資基金 / 私募股權(quán)基金的區(qū)別 首先要注意他們名字的區(qū)別:證券投資和股權(quán),這意味著它們的投資方向不同。簡單地說,他們的主要區(qū)別在于前者投資于二級市場,而后者投資于一級市場。細(xì)分的話,可以從以下幾個方面區(qū)別: 1、投資方向。私募證券投資基金主要投資于二級市場,也就是股票、債券、期貨等等上市交易品種。而私募股權(quán)基金則投資于非上市公司股權(quán),通常是那些成長潛力較好的中小型公司(新三板居多)。 2、投資周期。私募證券投資基金發(fā)行產(chǎn)品后募集的資金直接投資于二級市場,而二級市場的退出渠道很多,而且容易成交,單個投資周期很短。而私募股權(quán)基金投資的是非上市公司,如果要增值轉(zhuǎn)讓,通常需要企業(yè)上市。上市流程非常繁瑣,通常在2-3年,加上前期調(diào)研,單個投資周期一般都需要5年,甚至7年。 3、收益。私募證券投資基金投資于二級市場,收益來源基本可分為資本利得、分紅等,收益不是特別高。而私募股權(quán)基金通常投資的企業(yè)一旦上市的話,少則幾倍多則幾十倍的收益都有可能。當(dāng)然,高收益伴隨著高風(fēng)險。萬一所投資的非上市企業(yè)倒閉破產(chǎn)的話,股權(quán)基金則會血本無歸。4、附加服務(wù)。私募證券投資基金通常只是買賣上市公司股票而已,而私募股權(quán)基金則在投資企業(yè)的同時,還會為被投資企業(yè)帶來先進的管理經(jīng)驗、再融資、拓展銷售渠道等等附加增值服務(wù)。因為這樣的話有利于被投資企業(yè)成長,增加被投資企業(yè)的價值,等上市時可以“賣個更好的價錢”,私募股權(quán)基金的回報也就更多。 像目前現(xiàn)在市場上的陽光私募,本質(zhì)上都屬于私募證券投資基金,只是它借助信托公司發(fā)行,而私募證券投資基金由私募基金管理人發(fā)行。
2樓
2023-03-14 18:06:24
全部回復(fù)
郭德綱:回復(fù)李良新老師 那老師請問,基金的承諾期和投資期是一回事嗎?
2023-03-14 18:36:31
李良新老師:回復(fù)郭德綱承諾期和投資期不是一回事。
2023-03-14 18:51:55
郭德綱:回復(fù)李良新老師 請問承諾期是指什么時候?投資期是指募集成立后的封閉運作期嗎?
2023-03-14 19:07:07
李良新老師:回復(fù)郭德綱承諾出資的期限是承諾期。投資期是指募集成立后的運作期
2023-03-14 19:30:57
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.39w
引用 @ 明亮的石頭 發(fā)表的提問:
您好,有限合伙型私募股權(quán)基金,投資人出資計入什么科目。會計核算執(zhí)行什么準(zhǔn)則呢。
借:銀行存款-XX銀行-募集戶;貸:合伙人資本-XX。待轉(zhuǎn)到托管戶后就做筆資金劃款,借:銀行存款-XX銀行-托管戶;貸:銀行存款-XX銀行-募集戶
3樓
2023-03-14 19:03:20
全部回復(fù)
三寶老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問:
私募基金公司,收到募集來的資金在哪個科目核算?
私募基金做項目,一般成立合伙企業(yè),募集來的資金是合伙企業(yè)的實收股本
4樓
2023-03-14 20:06:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ ?起點 發(fā)表的提問:
私募證券投資基金 和私募股權(quán)投資基金做賬是不一樣的? 有老師嗎
是一樣的啊
5樓
2023-03-14 21:19:36
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問:
私募基金管理公司的會計處理以及稅費的核算
你好,這里的具體處理 你參考一下這里的整理處理 【【案例講解】私募基金日常常見賬務(wù)處理實例!-正保會計網(wǎng)校(原名中華會計網(wǎng)校)_手機網(wǎng)】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
6樓
2023-03-14 22:43:37
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 掌心的藍(lán)色。 發(fā)表的提問:
私募基金募集賬戶和理財賬戶,購買基金產(chǎn)品,支付托管費,投資者本金和投資者本金分配的會計分錄
你好,同學(xué)。 借 其他貨幣資金 貸 銀行存款 借 Xx金融資產(chǎn) 貸 其他貨幣資金 借 投資收益 貸 其他貨幣資金 借 其他貨幣資金 貸 金融資產(chǎn) 投資收益 借 銀行存款 貸 其他貨幣資金
7樓
2023-03-15 00:12:50
全部回復(fù)
掌心的藍(lán)色。:回復(fù)陳詩晗老師 老師, 私募基金的募集賬戶私人進100萬購基金產(chǎn)品,募集賬戶的利息收入,募集賬戶退回給投資者的本金 托管賬戶退投資款 這幾個怎么做會計分錄,到明細(xì)科目的 金蝶系統(tǒng)上募集和托管賬戶要新增在銀行存款嗎? 急用,就麻煩老師了!!感謝!!
2023-03-15 00:52:09
陳詩晗老師:回復(fù)掌心的藍(lán)色。明細(xì)科目你是根據(jù)你自己情況設(shè)置的,我給不了你太完整的。 你用的是什么準(zhǔn)則,現(xiàn)有的科目是哪些
2023-03-15 01:18:46
掌心的藍(lán)色。:回復(fù)陳詩晗老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2023-03-15 01:44:14
陳詩晗老師:回復(fù)掌心的藍(lán)色。借 交易 性金融資產(chǎn) 成本 100萬 貸 其他貨幣資金 100萬 借 應(yīng)收利息 貸 投資收益 借 其他貨幣資金 貸 交易性金融資產(chǎn) 成本 應(yīng)收利息 投資收益
2023-03-15 02:09:15
掌心的藍(lán)色。:回復(fù)陳詩晗老師 老師,收到私人購買基金產(chǎn)品的錢 借 其他貨幣資金 貸 銀行存款不對吧
2023-03-15 02:28:50
陳詩晗老師:回復(fù)掌心的藍(lán)色。借 銀行存款 貸 受托代理負(fù)債
2023-03-15 02:49:18
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 發(fā)表的提問:
企業(yè)投資私募股權(quán)基金,稅率是多少,賬務(wù)如何處理,個人投資私募股權(quán)基金,稅率是多少
如果說是私募基金不存在交易的話,他這里就只涉及到一個印花稅的問題哦。那么這邊就是借銀行存款貸受托代理負(fù)債。
8樓
2023-03-15 01:24:05
全部回復(fù)
冰兒老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ guolaoshi 發(fā)表的提問:
私募基金公司發(fā)行了一支基金,收到的委托投資款應(yīng)計入什么會計科目?
你好,記入其他應(yīng)付款;
9樓
2023-03-15 02:26:46
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ LILY周 發(fā)表的提問:
我投資公司,私募基金清算分錄該怎么做呢?
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
10樓
2023-03-15 03:42:51
全部回復(fù)
陳詩晗老師:回復(fù)LILY周相關(guān)基金清算 時 借 XX金融資產(chǎn) 貸 其他貨幣資金 投資收益或相反分錄 是按出售處置處理的
2023-03-15 04:10:29
LILY周:回復(fù)陳詩晗老師 受托代理負(fù)債在哪個科目下
2023-03-15 04:36:46
陳詩晗老師:回復(fù)LILY周受托代理負(fù)債是一個負(fù)債類科目。 如果你使用了這科目,是一個一級科目,在資產(chǎn)負(fù)債表其他流動資產(chǎn)里面體現(xiàn)的
2023-03-15 05:03:30
三寶老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問:
私募基金公司發(fā)行了一支基金,收到的委托投資款應(yīng)計入什么會計科目?
看各企業(yè)具體情況,你這個應(yīng)該是沒到中基協(xié)備案的私募,非正規(guī)的,這種委托投資款計入其他應(yīng)付款
11樓
2023-03-15 05:08:33
全部回復(fù)
許老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ Abbie 發(fā)表的提問:
私募股權(quán)基金的合伙人,在核算收到的分配款項,是做投資收益,還是抵減投資成本?
這個的話,是做投資收益處理的
12樓
2023-03-15 06:04:47
全部回復(fù)
點~玲老師
職稱:中級會計師
4.93
解題: 0.26w
引用 @ Z.???? 發(fā)表的提問:
契約型私募基金從募集到購買金融資產(chǎn)的會計分錄
借,銀行存款,貸,實收資本。借,交易性金融資產(chǎn),貸,銀行存款
13樓
2023-03-15 07:05:20
全部回復(fù)
Z.????:回復(fù)點~玲老師 不是合伙型和公司型才入實收資本嗎?
2023-03-15 07:41:52
點~玲老師:回復(fù)Z.????是投資你們公司的就是實收資本
2023-03-15 07:53:19
venus老師
職稱:中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 純真的黑夜 發(fā)表的提問:
私募基金投資資本利得怎么交稅
按照賣出價扣除買入價之后的余額作為銷售額*6%
14樓
2023-03-15 08:01:14
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.39w
引用 @ a473206493 發(fā)表的提問:
老師您好,想問下公司投資于私募證券投資基金應(yīng)該怎么做會計分錄
同學(xué)你好 你們只是買了理財嗎
15樓
2023-03-15 09:18:34
全部回復(fù)
a473206493:回復(fù)樸老師 就是我們把錢打給基金管理人
2023-03-15 09:54:52
樸老師:回復(fù)a473206493那就是 借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款
2023-03-15 10:08:32

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