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天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 老師，還有個問題，如果出售原材料必須按其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)么？按主營業(yè)務(wù)收入/成本結(jié)轉(zhuǎn)行么？

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，你單位是工業(yè)企業(yè)銷售原材料？

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 不是，有自己的庫存商品，偶爾賣原材料

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，這個材料買來就是為了銷售？而不是加工成產(chǎn)品對外銷售？

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 這個原材料需要加工才能變成庫存商品，但是偶爾也賣這個原材料

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 不經(jīng)常賣這種原材料

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，那就需要通過其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本核算 而不是通過主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本核算的

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 應(yīng)該用其他業(yè)務(wù)收入，主管會計(jì)用的主營業(yè)務(wù)收入，科目明顯用錯了，那會導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)錯誤么

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤，但是屬于明細(xì)科目錯誤了

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 老師，一般估價入庫是不是3步驟，1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄，沖估價入庫的時候，直接做借:原材料-紅字，貸:現(xiàn)金-紅字，不是還應(yīng)該根據(jù)來的發(fā)票做正確的的購買原材料的分錄么？可是我看主管會計(jì)隨便一估，然后直接沖，也沒有第3步了，只有第1.2.步，這樣行么

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，估價入庫是分三步：1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄 沖估價入庫是做之前估價入庫相反分錄 不可以的

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 老師，那主管只有第一步第二步，會導(dǎo)致什么錯誤出現(xiàn)？

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，遺漏了第三個補(bǔ)助，會導(dǎo)致材料，應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)錯誤

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)該不會導(dǎo)致原材料錯誤吧？因?yàn)楣廊敫鷽_估原材料正好抵消為0了

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，你第三筆分錄都沒有，就沒有按發(fā)票做購進(jìn)材料分錄，當(dāng)然會導(dǎo)致材料錯誤的

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 老師，您看圖片，估12000，然后下個月就沖，我覺得主管就是隨意瞎估，然后就沖掉

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，你紅沖的時候沒有取得購進(jìn)材料發(fā)票？

天使愛美麗：回復(fù)鄒老師 啥也沒有，紅沖的時候后面沒有符任何憑證，我就找這12000的原材料發(fā)票，根本就沒有

鄒老師：回復(fù)天使愛美麗你好，沒有購進(jìn)發(fā)票，那就只需要把之前暫估紅沖就是了

天使愛美麗：回復(fù)蔣飛老師 那記賬憑證后面的出庫入庫單也得需要寫估價入庫，沖估價入庫么

蔣飛老師：回復(fù)天使愛美麗你好！ 最好注明一下

A~陌唸°：回復(fù)糖果老師 正常賬務(wù)怎么處理？

糖果老師：回復(fù)A~陌唸°借:原材料或庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)付賬款

萍水相逢：回復(fù)鄒老師 @鄒老師：如果暫估價不相符 我就把暫估和暫估結(jié)轉(zhuǎn)的都紅沖 再重新做入庫和結(jié)轉(zhuǎn) 這樣行嗎？

鄒老師：回復(fù)萍水相逢你好，只需要把暫估的沖回，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不做調(diào)整的

萍水相逢：回復(fù)鄒老師 @鄒老師：做暫估時 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估價 這樣如果價格不相符 庫存商品會有出入啊 我這里是汽車銷售 不是零件 所有有出入不行啊

鄒老師：回復(fù)萍水相逢有出入是不對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售貨物的成本做調(diào)整的

萍水相逢：回復(fù)鄒老師 @鄒老師：那我應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？

鄒老師：回復(fù)萍水相逢沖銷暫估，根據(jù)取得的發(fā)票入賬就是了

星期八：回復(fù)陳詩晗老師 是這樣的～前面會計(jì)做有這樣的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款～估價入庫 后面她把估價入庫的沖減管理費(fèi)用這些是什么意思？

陳詩晗老師：回復(fù)星期八沖減管理費(fèi)用？ 只有一種情況，應(yīng)付的款項(xiàng)屬于管理費(fèi)用范疇

威武的招牌：回復(fù)小林老師 只作分錄用紅字沖回就可以了吧

威武的招牌：回復(fù)小林老師 我做的是17年的考題 答案是正確的

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，是收到發(fā)票時沖回后按正確金額重新做賬，否則下月僅僅沖回則相當(dāng)于沒計(jì)提？

威武的招牌：回復(fù)小林老師 是月底收到 只能暫估，下月初沖會，等收到發(fā)票，按正常做賬

威武的招牌：回復(fù)小林老師 是月底收到貨未收到發(fā)票 只能暫估，下月初沖會，等收到發(fā)票，按正常做賬

威武的招牌：回復(fù)小林老師 這些我都懂 我現(xiàn)在糾結(jié)的是不是作相反的分錄

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，是做相反分錄，但是要確保任意時點(diǎn)掛賬應(yīng)付賬款金額。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 那書上不是這樣寫的呀

威武的招牌：回復(fù)小林老師 老師您能看到我發(fā)的圖片嗎

威武的招牌：回復(fù)小林老師 老師您看書

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，還少一段，即月末繼續(xù)暫估。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 如比1.31 月末暫估，2.1就得沖回吧

威武的招牌：回復(fù)小林老師 沖回的時候書上也沒做相反分錄吧

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，不好意思，沖回是紅字，不是相反分錄。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 那題目到底對還錯 搞懵了現(xiàn)在 （貨到單未到的入庫材料應(yīng)按暫估價入賬，并于下月初作相反方向會計(jì)分錄予以沖回）判斷

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，教材處理是正確的，暫估紅字沖回。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 那就不做相反分錄是吧

威武的招牌：回復(fù)小林老師 我上網(wǎng)查的包括答疑老師給出的答案都是正確的

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，是的，不做相反分錄。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 那題目就是錯的了

威武的招牌：回復(fù)小林老師 但是真題給出答案是正確的呀 難道答案錯了？

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，沒看到您說的真題，但是您上傳的圖片中的處理是正確的。

威武的招牌：回復(fù)小林老師 （貨到單未到的入庫材料應(yīng)按暫估價入賬，并于下月初作相反方向會計(jì)分錄予以沖回）判斷 這是17年的真題

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，這個題答案是誰出的？

威武的招牌：回復(fù)小林老師 這是真題 誰出不誰出不重要 重要的是老師您給解答呀 耗了這么長時間一無所獲啊

小林老師：回復(fù)威武的招牌您好，已經(jīng)跟您說了，教材的處理是正確的。您所謂真題答案不一定是準(zhǔn)確的。

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 如果未付，就是貸應(yīng)付賬款

郭老師：回復(fù)風(fēng)輕霧雨你好，對的

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，沒有發(fā)票是之前代賬會計(jì)瞎編的，附自己編制的采購單，借原材料貸應(yīng)付賬款估價入庫，就是這樣的

maize老師：回復(fù)春暖花開實(shí)際是沒有這個業(yè)務(wù)嗎，那沖掉，還是有著這個業(yè)務(wù)，只是沒有發(fā)票，有業(yè)務(wù)就做借應(yīng)付賬款 暫估款，貸應(yīng)付賬款 供應(yīng)商，私戶付款就私戶回單做賬，借應(yīng)付賬款 供應(yīng)商 貸其他應(yīng)付款

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，現(xiàn)在真實(shí)業(yè)務(wù)到了是92萬貨，把之前沒有真實(shí)業(yè)務(wù)沖掉，分錄做借應(yīng)付賬款暫估款92萬，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，老師是這樣做么？

maize老師：回復(fù)春暖花開那你這個原材料之前做啥，是92萬嗎 ，不是這個真實(shí)，那這個整體沖掉，需要補(bǔ)上，是那個時間點(diǎn)存貨是多少，

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，實(shí)際沒有業(yè)務(wù)，怎么沖應(yīng)付賬款估價入庫？借方是什么？

maize老師：回復(fù)春暖花開之前做啥，之前做原材料，現(xiàn)在就做借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就做借庫存商品 負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 借生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 貸原材料負(fù)數(shù)，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，之前會計(jì)瞎編的，暫估入賬，現(xiàn)在沖掉與實(shí)物不符？

maize老師：回復(fù)春暖花開不對，那就需要對應(yīng)沖掉，之后那些沒有做補(bǔ)上才可以，

maize老師：回復(fù)春暖花開外賬實(shí)務(wù)中是不調(diào)之前了，對方結(jié)轉(zhuǎn)成本，肯定是你之前做收入，對應(yīng)對方才編制成本出來了，要是沒有之前單據(jù)和發(fā)票，實(shí)務(wù)中一般不處理，

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，外購實(shí)務(wù)是不調(diào)之前是什么意思？我是今年二月份來應(yīng)聘的，代賬會計(jì)為了減少利潤瞎編的，老師實(shí)務(wù)中一般不處理是什么意思？那么應(yīng)付賬款估價入庫怎么處理掉？

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，存貨是128638.38

春暖花開：回復(fù)maize老師 這是之前代賬會計(jì)12月份留下來存貨是138638.38

maize老師：回復(fù)春暖花開你這個要是之前做匯算清繳，你現(xiàn)在調(diào)，那還對應(yīng)調(diào)之前匯算清繳表，你要調(diào)就按上面做，借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就做借庫存商品 負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 借生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 貸原材料負(fù)數(shù)，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤 想2019年匯算清繳沒有問題，反結(jié)賬做2019年，不能調(diào)2020年賬上，

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，我叫老板把票開回來，他不聽，還給我吵了一下，他家是個人獨(dú)自企業(yè)，我說掛著？

maize老師：回復(fù)春暖花開你這個沒有發(fā)票2019年這個成本，2020年直接做，，那就做 借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品 借原材料 貸應(yīng)付賬款 借庫存商品貸生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本 貸原材料

maize老師：回復(fù)春暖花開應(yīng)付賬款這個暫估款，下面調(diào)為應(yīng)付賬款供應(yīng)商，付款，就根據(jù)那個之前回單沖掉這個，對應(yīng)的

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，我還是不懂，你能寫一個完整分錄么？

maize老師：回復(fù)春暖花開借原材料 貸應(yīng)付賬款 供應(yīng)商，借生產(chǎn)成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，這個之前掛應(yīng)付賬款暫估款做借應(yīng)付賬款暫估款 貸 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商，

春暖花開：回復(fù)maize老師 老師，我剛才沖賬，可是做3月份賬沒辦法做？賬上原材料還有3.5萬元，賬沒辦法做？

maize老師：回復(fù)春暖花開多了沖掉，借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

檸檬：回復(fù)宋生老師 是的，做生產(chǎn)的企業(yè)。成本是不用充的用的就是那些原材料。就是生產(chǎn)的產(chǎn)品的數(shù)量不確定需要暫估入庫，下個月怎么沖呢。生產(chǎn)成本不變，只沖回暫估入庫的商品

宋生老師：回復(fù)檸檬您好！這個實(shí)際上是按完工百分比法來確認(rèn)。并不是要專門做分錄。當(dāng)然你先暫估，再沖回也是可以的。

檸檬：回復(fù)宋生老師 給我做一個分錄好嗎

檸檬：回復(fù)宋生老師 老師

宋生老師：回復(fù)檸檬您好！就是上面的分錄了。借庫存商品-暫估 貸生產(chǎn)成本 。 沖回就做同樣的分錄，只是金額寫負(fù)數(shù)

檸檬：回復(fù)宋生老師 好的

檸檬：回復(fù)宋生老師 謝謝老師

宋生老師：回復(fù)檸檬你好!不用客氣的了。