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龍龍老師：回復fghg5641.將固定資產(chǎn)清理時的賬面價值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理” 借：固定資產(chǎn)清理 　　累計折舊 　　固定資產(chǎn)減值準備 　　貸：固定資產(chǎn) 2.支付清理費 借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：銀行存款 3.固定資產(chǎn)處置回收價值 借：其他應收款、銀行存款或原材料 　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 4.固定資產(chǎn)處置實現(xiàn)盈余時 借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：營業(yè)外收入 5.固定資產(chǎn)處置形成虧損時 借：營業(yè)外支出 　　貸：固定資產(chǎn)清理

陳俊帆老師：回復Yu weihong轉(zhuǎn)入清理 借：資產(chǎn)處置費用 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) (2)發(fā)生清理費用時， 借：資產(chǎn)處置費用 貸：銀行存款 預算會計： 借：其他支出 貸：資金結存 (4)收回出售固定資產(chǎn)的價款 借：銀行存款 貸：應繳財政款 結轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置費用后的 借：本期盈余 貸： 資產(chǎn)處置費用

陳俊帆老師：回復Yu weihong他和企業(yè)的處理不一樣。資產(chǎn)處置費用是用來規(guī)集，處置過程中發(fā)生的費用的，最終轉(zhuǎn)入本期盈余，出售所得全部交財政。

陳俊帆老師：回復Yu weihong滿意，請給5分好評，謝謝

安詳?shù)男『?/span>回復大劉老師 年終的時候是不是也可以同時結轉(zhuǎn)嗎？

安詳?shù)男『?/span>回復大劉老師 年終的時候是不是也可以同時結轉(zhuǎn)嗎？？老師在嗎

大劉老師：回復安詳?shù)男『?/span>你好，年底結轉(zhuǎn)的話應該問題的不大，對年度企業(yè)所得稅沒太大影響，也是可以的。祝您學習愉快！

小橋：回復趙英老師 老師，我是工會會計

趙英老師：回復小橋處理方式一致的。

歆歆：回復星河老師 請問老師為什么要借累計折舊，還有這個累計折舊金額是什么

星河老師：回復歆歆同學， 借累計折舊是把之前計提的折舊額都轉(zhuǎn)走。 之前計提折舊： 借：管理費用 ? ? ? ?貸：累計折舊

歆歆：回復星河老師 我這邊的固定資產(chǎn)直接報廢變賣了，收到現(xiàn)金500元，我想請問這個固定資產(chǎn)的賬面價值怎么賬務處理

星河老師：回復歆歆同學， 你們固定資產(chǎn)的原值和累計折舊分別是多少？

歆歆：回復星河老師 固定資產(chǎn)的原值是11000元，入賬了但是一直沒有計提折舊

星河老師：回復歆歆同學， 沒有計提折舊那上面的借方累計折舊不用填金額，其他分錄是一樣的。

魔幻的哈密瓜：回復立紅老師 那折舊到3月份？還是應該折舊到月份呢？

魔幻的哈密瓜：回復立紅老師 折舊到3月份，還是到4月份？

立紅老師：回復魔幻的哈密瓜你好，折舊 是到3月份，4月當月減少當月不再計提折舊

魔幻的哈密瓜：回復立紅老師 固定資產(chǎn)當月增加次月計提折舊，當月減少當月提折舊。是因為應該3月份報廢，所以折舊提到3月份是嗎

立紅老師：回復魔幻的哈密瓜你好，是的，是這樣的。

隨便：回復辜老師 這營業(yè)外支出是不是要稅務局批準了才可以

隨便：回復辜老師 如果不批準，所得稅匯算時要調(diào)增出來

隨便：回復辜老師 這個損失公司是自己認的。我可不可以直接做分錄，借本年利潤，貸營業(yè)外支出。所得稅匯算時就不用再調(diào)整了

辜老師：回復隨便是這樣賬務處理的，如果不到稅務局備案，匯算清繳要納稅調(diào)增的

隨便：回復辜老師 老師，那我可不可以不過營業(yè)外支出，完整的分錄是，借固定資產(chǎn)清理，借累計折舊，貸固定資產(chǎn)。借本年利潤，貸固定資產(chǎn)清理。那月末財務軟件結轉(zhuǎn)損益時會不會有影響

辜老師：回復隨便結轉(zhuǎn)到本年利潤，就會影響損益的

隨便：回復辜老師 老師，我的分錄對嗎？可以怎么做？

辜老師：回復隨便是的，是這樣賬務處理的

隨便：回復辜老師 那就不過“營業(yè)外支出”了！

辜老師：回復隨便要通過營業(yè)外支出的

隨便：回復辜老師 您給我說一下怎么做分錄謝謝

辜老師：回復隨便借 固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸，固定資產(chǎn) 借，營業(yè)外支出~固定資產(chǎn)報廢損失，貸，固定資產(chǎn)清理 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出~固定資產(chǎn)報廢損失