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學(xué)堂用戶_ph722033：回復(fù)郭老師 我們是核定征收，

郭老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph722033需要財務(wù)報表嗎？

自由的水壺：回復(fù)王雁鳴老師 沒打印會不會有問題，因為證件和公章都在老板手里，不方便打流水。

王雁鳴老師：回復(fù)自由的水壺您好，問題不大。

Maomaokang：回復(fù)宋生老師 我們老板問我銀行流水是多少

宋生老師：回復(fù)Maomaokang您好！他的意思可能是指銀行上面的往來總數(shù)，你把某段時間的銀行進出金額都加起來就可以了。

化繭成蝶：回復(fù)小林老師 銀行流水上好多支付的估計也沒有發(fā)票，成為掛賬了

化繭成蝶：回復(fù)小林老師 會計把工資也做平了，借應(yīng)付職工薪酬，帶其他應(yīng)付老板

化繭成蝶：回復(fù)小林老師 但是銀行流水有發(fā)放工資的回單

小林老師：回復(fù)化繭成蝶您好，這個就是麻煩，可能是老板先把錢給公司后公司再付工資，以前財務(wù)沒有反應(yīng)銀行存款發(fā)生額。

小林老師：回復(fù)化繭成蝶您好，沒有發(fā)票也要體現(xiàn)，掛賬其他應(yīng)收或預(yù)付。

詹娜：回復(fù)郭老師 銀行的帳根本沒有，收入支出

郭老師：回復(fù)詹娜你好，你沒有做，現(xiàn)在可以補上去的，是因為沒有開發(fā)票嗎？

詹娜：回復(fù)郭老師 是銀行的帳對不上

郭老師：回復(fù)詹娜銀行的不一致之前的已經(jīng)申報了不是嗎？現(xiàn)在你不要修改做到今年里面不行嗎？

詹娜：回復(fù)郭老師 現(xiàn)在是期初數(shù)沒有

詹娜：回復(fù)郭老師 我能直接加一個分錄嗎

詹娜：回復(fù)郭老師 借，銀行存款，代，其他應(yīng)付款

詹娜：回復(fù)郭老師 這樣銀行的期初數(shù)就有了

郭老師：回復(fù)詹娜你好是的，可以這么做的。

詹娜：回復(fù)郭老師 摘要寫什么好呢

詹娜：回復(fù)郭老師 摘要怎么寫呢

郭老師：回復(fù)詹娜補做某某業(yè)務(wù)，某某賬務(wù)處理。

詹娜：回復(fù)郭老師 好的，謝謝

郭老師：回復(fù)詹娜不用客氣哦 工作愉快

回不去的回憶：回復(fù)樸老師 有一張明細(xì)表和收付款核對是嗎

樸老師：回復(fù)回不去的回憶對的 這樣核對就行

祎祎：回復(fù)文文老師 她們要看的流水是什么樣的

文文老師：回復(fù)祎祎就是你們每天大概有多少金額進出賬戶，日存款額，月存款額，日均流量額等

阿童木：回復(fù)樸老師 新手剛接企業(yè)工會財務(wù)，能說一下具體分錄嗎？ 像企業(yè)工會平時都需要哪些分錄，和行政事業(yè)單位一樣嗎？

樸老師：回復(fù)阿童木第一章　總則 第一條　為了規(guī)范工會會計行為，保證會計信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國工會法》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條　本制度適用于各級工會組織。 第三條　工會會計是各級工會核算、反映、監(jiān)督工會預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟活動的專業(yè)會計。工會依法建立獨立的會計核算管理體系，與工會預(yù)算管理體制相適應(yīng)。 第四條　縣級以上（含縣級，下同）工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置會計機構(gòu)，配備專職會計人員?？h級以下工會應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機構(gòu)或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置專職會計人員；不具備設(shè)置條件的基層工會，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)代理記賬或者聘請兼職會計。 第五條　各級工會應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度。縣級以上工會應(yīng)當(dāng)組織指導(dǎo)和檢查下級工會會計工作，負(fù)責(zé)制定有關(guān)實施細(xì)則或補充規(guī)定；組織工會會計人員培訓(xùn)，不斷提高政策、業(yè)務(wù)水平。 第六條　工會應(yīng)當(dāng)對其自身發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理和報告。 第七條　工會會計應(yīng)當(dāng)以工會的持續(xù)運行為前提。 第八條　工會應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計年度的報告期間（如半年度、季度和月度）。 第九條　工會會計應(yīng)當(dāng)以貨幣計量，以人民幣作為記賬本位幣。 第十條　工會會計以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為補充。 第十一條　工會會計要素包括：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出。其平衡公式為：資產(chǎn)=負(fù)債%2B凈資產(chǎn)。 第十二條　會計應(yīng)當(dāng)采用借貸記賬法記賬。 第十三條　會計記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。在民族自治地方，會計記錄可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。 第二章　一般原則 第十四條　工會提供的會計信息應(yīng)當(dāng)符合工會宏觀管理的要求，滿足會計信息使用者的需要，滿足本級工會加強財務(wù)管理的需要。 第十五條　工會會計應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映工會財務(wù)狀況、各項收支情況及結(jié)果，保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整。 第十六條　工會提供的會計信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和使用。 第十七條　工會會計應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計處理方法進行，前后各期一致，不得隨意變更，以確保會計信息口徑一致，相互可比。 第十八條　工會會計應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。對于重要的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)單獨反映。 第十九條　工會應(yīng)當(dāng)及時進行會計處理和報告，不得提前或延后。 第二十條　資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照實際成本計量。除另有規(guī)定外，一律不得自行調(diào)整賬面價值。 第二十一條　凡是指定用途的資金，應(yīng)按規(guī)定的用途?？顚Ｓ茫为毞从?。 第三章　資產(chǎn) 第二十二條　資產(chǎn)是工會擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括流動資產(chǎn)、投資和固定資產(chǎn)等。 第二十三條　流動資產(chǎn)是指預(yù)計在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。主要包括貨幣資金、借出款、應(yīng)收款項、庫存物品等。 （一） 貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。 貨幣資金應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。庫存現(xiàn)金的核算應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)，其賬面余額必須與庫存數(shù)相符；銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對賬單定期核對，如有不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。 工會發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折算成人民幣金額記賬。 （二） 借出款是工會因開展工作或發(fā)展工運事業(yè)的需要而出借給其他工會或工會所屬單位的款項。 工會應(yīng)當(dāng)對借出款嚴(yán)格管理，借出每筆款項時均需與借款單位簽訂書面文件，署明用途和還款期限，還款期限通常不應(yīng)超過三年；對于逾期未還款的借出款，需在年度會計報表附注中說明原因。逾期三年以上、因借款單位原因尚未收回的借出款，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定確實無法收回或者報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定不再要求借款單位還款的，應(yīng)及時予以核銷。 （三） 應(yīng)收款項包括應(yīng)收上級經(jīng)費、應(yīng)收下級經(jīng)費、其他應(yīng)收款等。 應(yīng)收上級經(jīng)費是工會應(yīng)收未收的上級工會應(yīng)撥付（或劃轉(zhuǎn)）工會經(jīng)費和補助。應(yīng)收下級經(jīng)費是本級工會應(yīng)收下級工會的上繳經(jīng)費。其他應(yīng)收款是工會除應(yīng)收上下級經(jīng)費以外的其他應(yīng)收及暫付款項。 應(yīng)收款項應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。期末，工會應(yīng)當(dāng)分析各項應(yīng)收款項的可收回性，對于確實不能收回的應(yīng)收款項應(yīng)報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時予以核銷。 （四） 庫存物品指工會取得的將在日?；顒又泻挠玫牟牧稀⑽锲芳斑_不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。 庫存物品在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實際成本入賬。購入、有償調(diào)入的庫存物品以實際支付的價款記賬。無償調(diào)撥、接受捐贈的庫存物品以其公允價值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額（加上相關(guān)費用）記賬。 庫存物品在發(fā)出（領(lǐng)用或出售等）時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況在先進先出法、加權(quán)平均法、個別計價法中選擇一種方法確定發(fā)出庫存物品的實際成本，一經(jīng)選定，不得隨意變更。 工會應(yīng)當(dāng)定期對庫存物品進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的庫存物品，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進行處理。盤盈的庫存物品按照其公允價值入賬，并計入當(dāng)期收入；盤虧的庫存物品，將其賬面余額計入當(dāng)期支出。報廢、毀損的庫存物品，先扣除殘料價值、可以收回的保險賠償和責(zé)任人賠償?shù)龋瑢魮p失計入當(dāng)期支出。 第二十四條　投資是指工會按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和工會的相關(guān)規(guī)定，以貨幣資金、實物資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。投資按其流動性分為短期投資和長期投資；按其性質(zhì)分為股權(quán)投資、債權(quán)投資等。 （一） 投資在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實際成本入賬。以貨幣資金方式對外投資，以實際支付的款項記賬。以實物資產(chǎn)方式對外投資，以評估確認(rèn)或合同、協(xié)議確定的價值記賬。 （二） 投資期內(nèi)取得的利息、利潤、紅利等各項投資收益，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期收入。 （三） 處置（出售）投資時，實際取得價款與投資賬面余額的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期投資收益。 對于因被投資單位破產(chǎn)、被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被政府責(zé)令關(guān)閉等情況造成難以收回的未處置不良投資，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后應(yīng)當(dāng)及時核銷。 第二十五條　固定資產(chǎn)是指工會使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。 （一） 一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，為固定資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。 （二） 固定資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實際成本入賬。 購入、有償調(diào)入的固定資產(chǎn)，以實際支付的買價、運輸費、保險費、安裝費、裝卸費及相關(guān)稅費等記賬。 自行建造的固定資產(chǎn)，以建造過程中實際發(fā)生的全部必要支出記賬。 無償調(diào)入、接受捐贈的固定資產(chǎn)，以其公允價值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額（加上相關(guān)費用）記賬。 對固定資產(chǎn)進行改建、擴建，其凈增值部分，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值。固定資產(chǎn)修理費用直接計入當(dāng)期支出。 （三） 處置（出售）固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 （四） 工會應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進行處理。盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價值入賬，并相應(yīng)增加固定基金；盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金。報廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，清理中取得的變價收入扣除清理費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 第四章　負(fù)債 第二十六條　負(fù)債是指工會承擔(dān)的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)償付的債務(wù)。包括借入款、應(yīng)付個人收入、應(yīng)付款項等。 第二十七條　借入款指工會借入的款項。 第二十八條　應(yīng)付個人收入包括應(yīng)付工資（離退休費）、應(yīng)付地方（部門）津貼補貼、應(yīng)付其他個人收入。 （一） 應(yīng)付工資（離退休費）指應(yīng)付未付給本單位職工的工資及離退休費。其中，工資指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給在職人員的職務(wù)工資、級別工資、年終一次性獎金以及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補貼等。離退休費指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的離休、退休費及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補貼。 （二） 應(yīng)付地方（部門）津貼補貼指應(yīng)付未付給本單位職工的地方（部門）津貼補貼。其中，地方(部門)津貼補貼指各地區(qū)各部門各單位出臺的津貼補貼。 （三） 應(yīng)付其他個人收入指應(yīng)付未付給本單位職工的其他個人收入。其中，其他個人收入指按國家規(guī)定發(fā)給個人除上述以外的其他收入，包括誤餐費、夜餐費，出差人員伙食補助費、市內(nèi)交通費，出國人員伙食費、公雜費、個人國外零用費，發(fā)放給個人的一次性獎勵等。 第二十九條　應(yīng)付款項包括應(yīng)付上級經(jīng)費、應(yīng)付下級經(jīng)費、其他應(yīng)付款。 （一） 應(yīng)付上級經(jīng)費指本級工會按規(guī)定應(yīng)上繳的工會經(jīng)費及建會籌備金。 （二） 應(yīng)付下級經(jīng)費指本級工會應(yīng)付下級工會的各項補助以及應(yīng)轉(zhuǎn)撥下級工會的工會經(jīng)費和建會籌備金。 （三） 其他應(yīng)付款指除應(yīng)付上下級經(jīng)費之外的其他應(yīng)付及暫存款項。 第三十條　各項負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。 第五章　凈資產(chǎn) 第三十一條　凈資產(chǎn)是指工會的資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。包括固定基金、在建工程占用資金、投資基金、專用基金、后備金、結(jié)余。 第三十二條　固定基金指工會固定資產(chǎn)占用的基金。固定基金應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。 在建工程占用資金指工會在建工程完工前累計占用的資金。在建工程占用資金應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額記賬，待工程完工后轉(zhuǎn)入固定基金。 第三十三條　投資基金指工會對外投資占用的基金。投資基金應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生數(shù)額入賬。 第三十四條　專用基金指工會按規(guī)定依法提取和使用的有專門用途的基金。包括增收留成基金、財務(wù)專用基金、工會干部權(quán)益保障金。 提取專用基金時，按照實際提取金額計入當(dāng)期支出；使用專用基金時，按照實際支出金額沖減專用基金余額；專用基金未使用的余額，可滾存下一年度使用。 第三十五條　后備金指縣級以上工會按規(guī)定依法提取的特殊情況下使用的儲備金。 提取后備金時，按照實際提取金額沖減結(jié)余；使用后備金時，按照實際支出金額沖減后備金余額；后備金未使用的余額，可滾存下一年度使用。 第三十六條　結(jié)余指工會各項收入與支出相抵后滾存的累計余額。 第六章　收入 第三十七條　收入是指工會根據(jù)《工會法》以及有關(guān)政策規(guī)定開展業(yè)務(wù)活動所取得的非償還性資金。收入按照來源分為會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入。 （一） 會費收入指工會會員依照規(guī)定向工會組織繳納的會費。 （二） 撥繳經(jīng)費收入指基層單位行政撥繳、下級工會按規(guī)定上繳及上級工會按規(guī)定轉(zhuǎn)撥的工會經(jīng)費中歸屬于本級工會的經(jīng)費及建會籌備金。 （三） 上級補助收入指本級工會收到的上級工會補助的款項。包括回?fù)苎a助、專項補助、超收補助、幫扶補助、送溫暖補助、救災(zāi)補助、其他補助。 （四） 政府補助收入指各級人民政府按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補助款項。 （五） 行政補助收入指工會取得的所在單位行政方面按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補助款項。 （六） 事業(yè)收入指獨立核算的工會附屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業(yè)單位的各項事業(yè)收入。 （七） 投資收益指工會對外投資發(fā)生的損益。 （八） 其他收入指工會除會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益之外的各項收入。 第三十八條　各項收入應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。 第七章　支出 第三十九條　支出是指工會為開展各項工作和活動所發(fā)生的各項資金耗費及損失。支出按照功能分為職工活動支出、**支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出。 （一） 職工活動支出指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。 （二） **支出指工會直接用于維護職工權(quán)益的支出。 （三） 業(yè)務(wù)支出指工會培訓(xùn)工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。 （四） 行政支出指工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項日常支出。 （五） 資本性支出指工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的實際支出。 （六） 補助下級支出指工會為解決下級工會經(jīng)費不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級工會的各類補助款項。 （七） 事業(yè)支出指工會對獨立核算的附屬事業(yè)單位的補助和非獨立核算的附屬事業(yè)單位的各項支出。 （八） 其他支出指各級工會除職工活動支出、**支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出以外的各項支出。 第四十條　各項支出應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生額入賬。 第八章　會計報表 第四十一條　工會會計報表是反映各級工會財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的書面文件。工會會計報表是各級工會領(lǐng)導(dǎo)、上級工會及其他會計報表使用者了解情況，掌握政策，指導(dǎo)工作的重要資料。 第四十二條　工會會計報表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和附注。 （一） 資產(chǎn)負(fù)債表，是反映工會某一會計期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況的報表。 （二） 收入支出表，是反映工會某一會計期間全部收入、支出及結(jié)余情況的報表。 （三） 附注。附注應(yīng)分析說明工會預(yù)算執(zhí)行情況以及工會在籌集、分配、使用、管理經(jīng)費過程中的成績和問題，分析影響預(yù)算執(zhí)行的原因，經(jīng)費收支變動趨勢，提出改進措施、意見和建議。 第四十三條　工會會計報表分為年度會計報表和中期會計報表。以短于一個完整的會計年度的期間（如半年度、季度和月度）編制的會計報表稱為中期會計報表。年度會計報表是以整個會計年度為基礎(chǔ)編制的會計報表。 第四十四條　工會要負(fù)責(zé)對所屬單位會計報表和下級工會報送的年報進行審核、核批和匯總工作，定期向本級工會領(lǐng)導(dǎo)和上級工會報告本級工會預(yù)算執(zhí)行情況。 第四十五條　會計報表要根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。會計報表必須經(jīng)會計主管人員和單位負(fù)責(zé)人審閱簽章并加蓋審查公章后上報。 第九章　附則 第四十六條　工會填制會計憑證、登記會計賬簿、管理會計檔案等，應(yīng)當(dāng)按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等規(guī)定執(zhí)行。 第四十七條　本制度從2010年1月1日起實施。 工會會計制度——會計科目和會計報表 第一部分　總說明 一、本制度統(tǒng)一規(guī)定工會會計科目的名稱和編號，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實行會計電算化。本制度已規(guī)定的一級科目和明細(xì)科目，不得減并、自行增設(shè)，不得擅自更改科目名稱，不需要的科目可以不用。 二、各省級工會可以根據(jù)需要自行增設(shè)未規(guī)定的明細(xì)科目，或?qū)⑾鄳?yīng)權(quán)限授權(quán)給所屬下級工會。 三、工會在填制會計憑證、登記會計賬簿時，應(yīng)當(dāng)填列會計科目的名稱，或者同時填列會計科目的名稱或編號，不得只填列科目編號，不填列科目名稱。 四、工會應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度有關(guān)會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法的要求，提供真實、完整的會計報表。工會不得違反規(guī)定，隨意改變會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，不得隨意改變本制度規(guī)定的會計報表有關(guān)數(shù)據(jù)的會計口徑。

阿童木：回復(fù)樸老師 老師，企業(yè)工會的支出是不是只能用于工會？能不能用于企業(yè)支出，比如購買的工作服，職工培訓(xùn)等

樸老師：回復(fù)阿童木對的，只能用于工會的支出

阿童木：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師

阿童木：回復(fù)樸老師 就是說企業(yè)成立工會組織，這是兩個獨立的單位，各算各的，沒有任何聯(lián)系，是這樣嗎？

樸老師：回復(fù)阿童木對的，就是這個意思的哦，單獨核算

阿童木：回復(fù)樸老師 好的，非常感謝老師！

阿童木：回復(fù)樸老師 再問一下，企業(yè)的員工可以說是工會的員工嗎？還是必須走一定的手續(xù)才是工會的員工？

阿童木：回復(fù)樸老師 企業(yè)工會可以為企業(yè)職工購買勞保用品嗎？可以為企業(yè)員工舉行培訓(xùn)，文體等活動嗎？發(fā)生的費用都可以從工會支出嗎？

樸老師：回復(fù)阿童木１。一般企業(yè)員工就是工會員工。 可以為企業(yè)職工購買勞保用品，可以舉辦培訓(xùn)活動，體育活動等，還可以買獎品獎勵給員工

阿童木：回復(fù)樸老師 哦，企業(yè)工會就是為企業(yè)職工服務(wù)的，只要工會為企業(yè)職工發(fā)生的支出都可以走工會的賬，是這意思嗎？ 但是用的會計制度走的科目是和企業(yè)會計制度是不同的，對吧。

樸老師：回復(fù)阿童木１.是的， ２.就是會計制度不同

阿童木：回復(fù)樸老師 好的，非常感謝老師，辛苦了！

樸老師：回復(fù)阿童木滿意請給五星好評，謝謝

嚴(yán)佳麗：回復(fù)鄒老師 對的，沒有一個是一致的

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)佳麗這個就需要問代賬公司為什么銀行都對不上

嚴(yán)佳麗：回復(fù)鄒老師 他們說我們的費用太多，如果做上去的話，之后還得涉及到虧損彌補

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)佳麗銀行一般是往來，很少涉及費用的

嚴(yán)佳麗：回復(fù)鄒老師 但是現(xiàn)在已經(jīng)申報過了，我能怎么辦呢？有些什么辦法呢

鄒老師：回復(fù)嚴(yán)佳麗把錯誤的做調(diào)整分錄更正過來