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支付當(dāng)月社保會(huì)計(jì)分錄
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bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 煥然 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，因?yàn)樯绫６际钱?dāng)月就支付當(dāng)月的，這個(gè)怎樣做支付當(dāng)月社保和計(jì)提當(dāng)月社保分錄
您好 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款
1樓
2023-03-14 10:20:23
全部回復(fù)
煥然：回復(fù)bamboo老師 計(jì)提時(shí)也是3月，支付也是3月的對(duì)嗎
2023-03-14 10:49:29
bamboo老師：回復(fù)煥然您當(dāng)月支付當(dāng)月的 是計(jì)提跟支付都是當(dāng)月
2023-03-14 11:10:57
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘇婷 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，當(dāng)月的社保當(dāng)月支付，需要計(jì)提。？前任會(huì)計(jì)一直做直接支付的分錄
你好，規(guī)范上說(shuō)是要計(jì)提的，當(dāng)月的也通過(guò)應(yīng)付職工薪酬
2樓
2023-03-14 11:32:40
全部回復(fù)
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 以前前任會(huì)計(jì)一直沒(méi)做計(jì)提，那么我現(xiàn)在做計(jì)提沒(méi)影響吧
2023-03-14 11:45:14
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷你好，沒(méi)影響，現(xiàn)在計(jì)提了才是規(guī)范的
2023-03-14 11:58:23
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 老師比如單位繳納醫(yī)療 費(fèi)合計(jì)是848 然后另三項(xiàng)險(xiǎn)種減免是 3064 代扣個(gè)人合計(jì)是1680 那么如何寫(xiě)計(jì)提分錄以及繳納分錄呢？公司沒(méi)有一金
2023-03-14 12:24:43
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷你好，減免不交的不用考慮做分錄，計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用――職工社保 （單位承擔(dān)部分）貸應(yīng)付職工薪酬――直觀社保，個(gè)人社保不用計(jì)提，繳納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬――職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款――個(gè)人社保 貸銀行存款
2023-03-14 12:36:02
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 比如由于疫情，單位不是可以減免部分保險(xiǎn)嗎？那么減免部分不需要做分錄？不是說(shuō)減免的也要做分錄然后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？
2023-03-14 13:04:08
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷你好，減免退款要做賬，不交的不做
2023-03-14 13:20:16
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 沒(méi)有繳納，社保導(dǎo)出的數(shù)據(jù)是0.然后銀行賬戶也沒(méi)扣減免的部分
2023-03-14 13:46:29
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷你好，那就是減免的部分不用做的
2023-03-14 14:09:49
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 那么直接做計(jì)提與繳納部分的就可以了是嗎？
2023-03-14 14:28:54
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷你好，計(jì)提繳納的部分就好的
2023-03-14 14:40:41
蘇婷：回復(fù)徐阿富老師 好的，明白了
2023-03-14 15:06:08
徐阿富老師：回復(fù)蘇婷不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
2023-03-14 15:22:08
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 靜聽(tīng)細(xì)雨 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)月支付當(dāng)月入賬的社會(huì)保險(xiǎn)怎么做分錄?
您好 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款
3樓
2023-03-14 13:01:29
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 凌飛 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)，（1）某種特殊情況下，當(dāng)月工資當(dāng)月支付，當(dāng)月社保當(dāng)月支付，那么當(dāng)月工資和社保費(fèi)還需要當(dāng)月計(jì)提嗎？還是直接做支付的會(huì)計(jì)分錄？ （2）社保費(fèi)個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分在計(jì)提的時(shí)候如何做會(huì)計(jì)分錄？ 麻煩老師一 一回復(fù)下，謝謝~
1.也要計(jì)提 2.借：管理費(fèi)用等 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工薪酬
4樓
2023-03-14 14:24:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ sennuo 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)月計(jì)提工資和社保，當(dāng)月支付，怎么寫(xiě)分錄？
借；管理費(fèi)用等科目 其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款 其他應(yīng)收款
5樓
2023-03-14 15:16:31
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 煥然 發(fā)表的提問(wèn)：
求支付當(dāng)月社保和計(jì)提當(dāng)月社保分錄，內(nèi)賬，幫老板購(gòu)買(mǎi)社保的，都是當(dāng)月繳交，謝謝
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
6樓
2023-03-14 16:10:24
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 十年 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)月計(jì)提及當(dāng)月支付社保及公積金怎么做分錄？
您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
7樓
2023-03-14 17:36:55
全部回復(fù)
十年：回復(fù)王雁鳴老師 計(jì)提社保的分錄是只計(jì)提企業(yè)部分的
2023-03-14 18:06:32
十年：回復(fù)王雁鳴老師 可是一般都是公司幫交社保，到下個(gè)月發(fā)放工資再扣出來(lái)的呀 這個(gè)分錄要怎么做啊
2023-03-14 18:34:03
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，如果企業(yè)先交的話，交納時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分），其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），貸：銀行存款。計(jì)提時(shí)，借；管理費(fèi)用-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）。計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。下月發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），現(xiàn)金或者銀行存款。
2023-03-14 18:55:43
十年：回復(fù)王雁鳴老師 老師，我在8月份申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候申報(bào)錯(cuò)誤，也扣了稅款了，今天發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤了，出現(xiàn)稅款的多繳 這應(yīng)該怎么做分錄呢
2023-03-14 19:05:48
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，交稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。多繳部分，可以在這里掛著，等確定是退是自己承擔(dān)后，再處理。
2023-03-14 19:31:44
十年：回復(fù)王雁鳴老師 那我要去稅局更正申報(bào)為正確的，那我之前做的工資分錄要怎么改成與申報(bào)表的一致啊
2023-03-14 19:59:57
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，把多計(jì)提的工資差額，紅沖原來(lái)的分錄就行了。
2023-03-14 20:21:13
十年：回復(fù)王雁鳴老師 可是銀行存款這個(gè)科目就是發(fā)出這么多工資了，更正回正確的數(shù)據(jù) 會(huì)不會(huì)余額與對(duì)賬單余額不平
2023-03-14 20:35:11
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，多發(fā)的部分可以記入其他應(yīng)收款，銀行存款就會(huì)平了。
2023-03-14 20:58:19
十年：回復(fù)王雁鳴老師 那不是得一直掛帳了嗎
2023-03-14 21:24:44
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，不是的，等下月發(fā)工資，把多發(fā)的部分扣回來(lái)就行了。
2023-03-14 21:37:07
十年：回復(fù)王雁鳴老師 老師，我公司是小規(guī)模的，我在做收入的時(shí)候沒(méi)有把應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目做出來(lái)，直接做借銀行，貸收入，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？有什么方法可以把它做出來(lái)嗎？這是無(wú)票收入的，所以做分錄的時(shí)候忘記了
2023-03-14 22:02:11
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，可以計(jì)算出有多少?zèng)]有把稅做出來(lái)的，計(jì)算出增值稅金額，做一筆分錄，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)。
2023-03-14 22:13:48
十年：回復(fù)王雁鳴老師 兩個(gè)都是貸方？
2023-03-14 22:37:34
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，是的，一個(gè)正數(shù)，一個(gè)負(fù)數(shù)。
2023-03-14 23:01:32
十年：回復(fù)王雁鳴老師 然后還要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？下月交
2023-03-14 23:18:10
王雁鳴老師：回復(fù)十年您好，小規(guī)模納稅人，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，交稅也用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目即可。
2023-03-14 23:37:57
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 現(xiàn)代的金魚(yú) 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)月扣繳的社保不需要計(jì)提、會(huì)計(jì)分錄如下： 1、計(jì)提工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 2、支付工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 銀行存款 3、支付當(dāng)月社保時(shí)， 借：管理費(fèi)用-社保（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 老師這樣寫(xiě)分錄多嗎
你好，你的企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保不對(duì)企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保應(yīng)該單獨(dú)做一個(gè)計(jì)提，借管理費(fèi)用，社保貸應(yīng)付職工薪酬，社保 繳納的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬、社保、 其他應(yīng)收款、社保個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分， 貸銀行存款。
8樓
2023-03-14 18:48:08
全部回復(fù)
現(xiàn)代的金魚(yú)：回復(fù)郭老師 這個(gè)對(duì)么
2023-03-14 19:07:45
郭老師：回復(fù)現(xiàn)代的金魚(yú)你好是的，這個(gè)是正確的。
2023-03-14 19:19:47
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 芳芳 發(fā)表的提問(wèn)：
當(dāng)月支付上月的工資，社會(huì)保險(xiǎn)是當(dāng)月繳納，要好何做會(huì)計(jì)公錄？
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬——社保 貸；銀行存款
9樓
2023-03-14 20:04:18
全部回復(fù)
芳芳：回復(fù)鄒老師 老師;當(dāng)月繳納當(dāng)月的保險(xiǎn)費(fèi)，需上月先做計(jì)提嗎？
2023-03-14 20:17:10
萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ DORIS 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保和支付社保的會(huì)計(jì)分錄？
企業(yè)在計(jì)提社保時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“勞務(wù)成本”、“管理費(fèi)用”、“銷(xiāo)售費(fèi)用”、“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)” 科目。 企業(yè)在繳納社保時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是，借記“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)” 科目，貸記“銀行存款”、“其他應(yīng)收款”等科目。
10樓
2023-03-14 21:24:55
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 煥然 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好，計(jì)提和支付當(dāng)月社保怎樣做分錄
繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí) 借：管理(銷(xiāo)售、制造)費(fèi)用、生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分)
11樓
2023-03-14 22:43:24
全部回復(fù)
彩麗老師：回復(fù)煥然祝你生活愉快！工作順利！ 如果你對(duì)解答滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝！
2023-03-14 23:15:41
煥然：回復(fù)彩麗老師 單位不用繳納，只繳納個(gè)人的
2023-03-14 23:32:47
煥然：回復(fù)彩麗老師 剛好像我都沒(méi)看到以前會(huì)計(jì)有做其他應(yīng)收款的
2023-03-14 23:48:53
彩麗老師：回復(fù)煥然按照實(shí)際繳納的金額對(duì)應(yīng)做分錄就行
2023-03-15 00:14:07
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 歡歡 發(fā)表的提問(wèn)：
支付本月社保費(fèi)如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
繳納時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸:銀行存款
12樓
2023-03-14 23:39:16
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 楊小黎 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄怎么做，支付社保會(huì)計(jì)分錄又怎么做呢
你好，看下老師給你發(fā)的圖片
13樓
2023-03-15 00:48:00
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 優(yōu)美的草莓 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好！1、計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄？ 2、支付社保的會(huì)計(jì)分錄？謝謝
您好 計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） ???貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 ??????貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） ?????????????應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?????????????銀行存款 ?繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 ????????其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） ????????貸：銀行存款
14樓
2023-03-15 01:48:36
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 肖琳如10971020 發(fā)表的提問(wèn)：
社保醫(yī)保是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月支付還是當(dāng)月計(jì)提，下月支付
您好看你們地區(qū)各地不一樣，有的是次月扣，這個(gè)計(jì)提都是按月去計(jì)提，你了
15樓
2023-03-15 03:03:33
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)肖琳如10971020你可以星期一問(wèn)下你社保局那邊12333看你們是當(dāng)月扣當(dāng)月還是次月扣
2023-03-15 03:19:50
maize老師：回復(fù)肖琳如10971020這個(gè)計(jì)提都是做幾月賬就計(jì)提幾月
2023-03-15 03:47:12
肖琳如10971020：回復(fù)maize老師 不是7月的社保醫(yī)保也要8月15號(hào)之前才能申報(bào)，申報(bào)完才能扣款嗎？
2023-03-15 04:16:24
maize老師：回復(fù)肖琳如10971020不是，各地不一樣有地區(qū)是25號(hào)左右
2023-03-15 04:44:51
maize老師：回復(fù)肖琳如10971020這個(gè)和稅扣款時(shí)間不一樣
2023-03-15 05:08:38
肖琳如10971020：回復(fù)maize老師 也就是當(dāng)月25號(hào)嗎？
2023-03-15 05:20:13
肖琳如10971020：回復(fù)maize老師 還是不懂
2023-03-15 05:43:44
maize老師：回復(fù)肖琳如1097102025號(hào)之前扣款就可以，要是25號(hào)截止話
2023-03-15 06:09:08
maize老師：回復(fù)肖琳如10971020這個(gè)扣一般是當(dāng)月，你具體你問(wèn)下你社保局那邊
2023-03-15 06:34:29
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