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王僑：回復(fù)小可同學(xué)你好，可查看初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)教材P197頁相關(guān)內(nèi)容。 1.根據(jù)總賬科目余額填列。如“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”等項(xiàng)目，根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列；有些項(xiàng)目則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”項(xiàng)目，需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。 2.根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列；“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。 3.根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計(jì)算填列。如“長期借款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計(jì)算填列。

姍姍：回復(fù)張艷老師 謝謝老師！請(qǐng)問公司總賬是根據(jù)什么設(shè)置的呢？

張艷老師：回復(fù)姍姍總賬科目是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度規(guī)定好的，我們看到的科目表就是規(guī)定好的，這個(gè)只能遵照?qǐng)?zhí)行的。不能自行設(shè)置的。

姍姍：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝老師！非常感謝

張艷老師：回復(fù)姍姍不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)并給打賞一下了，非常感謝。

皮卡丘：回復(fù)鄒老師 老師 明細(xì)賬上所有的科目都要建嗎？

鄒老師：回復(fù)皮卡丘你好，有期初余額的就需要錄入數(shù)據(jù)，沒有的可以不用

煙花雨：回復(fù)鄒老師 老師那把先用到的先登記，后面增加的科目再排到賬簿的后面，這樣可能科目的順序不太統(tǒng)一，有影響嗎？

鄒老師：回復(fù)煙花雨你好，你需要根據(jù)科目發(fā)生情況預(yù)留一定頁數(shù)，這個(gè)科目防止順序混亂

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)江老師 老師這道題， 借主營業(yè)務(wù)成本250000 貸庫存商品 250000 借銀行存款58500 貸應(yīng)收賬款50000 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8500 還是從未結(jié)轉(zhuǎn)成本和已結(jié)轉(zhuǎn)成本寫，提問了沒人回我

江老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師借：原材料 -50000 貸：應(yīng)付賬款 -58500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8500