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蔡蔡：回復(fù)張艷老師 我們公司購進(jìn)建材后直接銷售，沒有入庫，每次送貨到工地都有出現(xiàn)磅差，這個磅差由我公司承擔(dān)，這個會計分錄要怎么做？

張艷老師：回復(fù)蔡蔡這樣的話，可以計入 借 營業(yè)外支出 貸 庫存商品

蔡蔡：回復(fù)張艷老師 老師按您說的盤點后調(diào)整，是用哪個科目調(diào)整，是磅差的材料價格調(diào)整，還是進(jìn)項稅額也要調(diào)整？調(diào)整后的進(jìn)項稅還能抵扣嗎？

張艷老師：回復(fù)蔡蔡如果按上面的盤點思路來看，要使用待處理財產(chǎn)損益科目。 如果是因管理不善造成的丟失，被盜，是要轉(zhuǎn)出差額部分的進(jìn)項稅額。

蔡蔡：回復(fù)張艷老師 那就是說如果是在運輸途中造成的損耗，就直接做營業(yè)外支出就可以了，進(jìn)項稅也不用轉(zhuǎn)出，如果磅的水泥有多的話，就可以直接做營業(yè)外收入了是嗎？

張艷老師：回復(fù)蔡蔡我給您的建議，您就直接按對方復(fù)磅的數(shù)字作為結(jié)算噸數(shù)就可以了。

蔡蔡：回復(fù)張艷老師 老師實際情況是這樣的，我們從廠里拉的水泥有過磅，送到工地后又有過磅，廠里給我們開的專票是出廠過磅數(shù)量，但是工地只承認(rèn)工地的榜單，這就造成有磅差，如果直接按復(fù)磅的數(shù)字結(jié)算，那和入庫的數(shù)量不一致，就是這個不一致的磅差不知道怎么處理

張艷老師：回復(fù)蔡蔡這個業(yè)務(wù)您公司不可能只做一次，就直接按實際過磅噸數(shù)結(jié)算開票，等月末或季度末按存貨盤點調(diào)整一下差額就行了。

蔡蔡：回復(fù)張艷老師 劉老師，您能具體說說通過什么科目調(diào)整嗎？我也知道要調(diào)整就是不知道怎么調(diào)呀？

張艷老師：回復(fù)蔡蔡按盤點做 盤虧的調(diào)整 借 待處理財產(chǎn)損益 貸 庫存商品 批準(zhǔn)后再做 借 管理費用/營業(yè)外支出 貸 待處理財產(chǎn)損益 盤盈處理 借 庫存商品 貸 待處理財產(chǎn)損益 批準(zhǔn)后 借待處理財產(chǎn)損益 貸 管理費用 /營業(yè)外收入 這樣視為盤虧盤盈處理，整體容易把握，好調(diào)整。 回復(fù)晚了，非常抱歉。

樂樂：回復(fù)紫藤老師 謝謝

紫藤老師：回復(fù)樂樂不客氣，加油哦！

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 應(yīng)付利潤是負(fù)債里面的應(yīng)付利潤還是權(quán)益里面利潤分配里面 這個利潤分配有二級科目 是利潤分配 未分配利潤嗎

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子是的，就是利潤分配－未分配利潤

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 應(yīng)付利潤呢

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子權(quán)益里面利潤分配里面

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 我按那個科目錄了 然后資產(chǎn)表這個怎么是負(fù)數(shù)

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子你按照那個錄的呢

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 你好，借：利潤分配 貸：應(yīng)付利潤 借應(yīng)付利潤 貸銀行存款 這個啊 不過我這個是才建賬 有收入 老板就分紅了 所以未分配里面沒金額

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子你的未分配利潤沒有金額不能分紅的

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子因為他沒有金額但是你做了，所以是負(fù)數(shù)

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 那老板把錢都拿走了 我怎么做分錄

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子可以先掛往來，沒有未分配利潤不能分紅

繁榮的鏡子：回復(fù)樸老師 那掛往來款 等有未分配利潤 沖銷嗎？還是 對了 這個為分配利潤數(shù)是怎么來的

樸老師：回復(fù)繁榮的鏡子有未分配利潤的時候做利潤分配然后沖銷。 　　企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)平各損益類科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，“本年利潤”的貸方余額為當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤，借方余額為當(dāng)期發(fā)生的凈虧損。年度終了，應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤或凈虧損，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤

瑾瑜娘親：回復(fù)舟舟老師 比如我們發(fā)放一個人的工資是3000這個人沒買社保d，但是我么幫公司掛靠證的人買了社保，個人部分社保是300 公司社保是900，一共1200都是公司出，具體能出個分錄嗎

舟舟老師：回復(fù)瑾瑜娘親借：管理費用1200 貸：應(yīng)付職工薪酬300 其他應(yīng)付款900 借：應(yīng)付職工薪酬300 其他應(yīng)付款900 貸：銀行存款1200

老實的花卷：回復(fù)魯老師 貸款的本金是101500    利息是21441.8     分36期

老實的花卷：回復(fù)魯老師 貸款買的汽車   計入固定資產(chǎn)？

魯老師：回復(fù)老實的花卷這個你每期計算利息就選，借：財務(wù)費用，貸：銀行存款

老實的花卷：回復(fù)魯老師 公司通過第三方金融公司貸款買汽車，會計分錄怎樣？

魯老師：回復(fù)老實的花卷企業(yè)通過第三方公司貸款，公司該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？ 賬務(wù)處理其實簡單，按照目前情況，B計入短期借款，然后負(fù)擔(dān)利息計入財務(wù)費用，b支付給c掛往來賬，c支付給a，a掛往來，然后再弄個abc的抵賬協(xié)議，把b-c及a-c的往來抵掉 但是這里面包含的銀行監(jiān)管風(fēng)險（b的貸款）和稅務(wù)風(fēng)險（b負(fù)擔(dān)利息實際沒使用借款）都很大 公司貸款買車，賬務(wù)處理怎么做？ 公司貸款買車，賬務(wù)處理： 1.貸款時：借：銀行存款貸：長期借款 2.購買車時：借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款 3.貸款計息：借：財務(wù)費用貸：應(yīng)付利息