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補繳上月稅費會計分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小飛兒 發(fā)表的提問：
企業(yè)穩(wěn)崗補貼會計分錄怎么做 上稅嗎
您好，收到：借? ?銀行存款? ?10000? ? 貸? ?遞延收益，10000。 發(fā)生培訓支出和社保支出時候：??借??管理費用??1000? ?貸 銀行存款??1000? ? 同時??借??遞延收益 1000??貸營業(yè)外收入 。 剩余9000，在按上述處理方法 分期結(jié)轉(zhuǎn)。 首先說明，不用上增值稅的，企業(yè)所得稅不用上，發(fā)生的費用也不能稅前扣除，企業(yè)所得稅上的話，發(fā)生的費用也可以稅前列支，結(jié)果是一樣的。
1樓
2023-03-14 08:23:37
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小飛兒：回復王雁鳴老師 老師，你好，做營業(yè)外收入不行嗎
2023-03-14 08:41:46
王雁鳴老師：回復小飛兒您好，也可以的。
2023-03-14 09:02:16
小飛兒：回復王雁鳴老師 借:銀行存款，貸：營業(yè)外收入 這樣嗎
2023-03-14 09:20:51
王雁鳴老師：回復小飛兒您好，是的。
2023-03-14 09:46:16
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 俊秀的人生 發(fā)表的提問：
繳納上月稅費會計分錄
同學你好！這個的話 借：應交稅費-XXX ? ? ?貸：銀行存款
2樓
2023-03-14 09:44:07
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ sherry 發(fā)表的提問：
補繳上月的住房公積金，會計分錄是？？
你好，借應付職工薪酬－－公積金，其他應收款－－個人公積金，貸銀行存款，計提結(jié)轉(zhuǎn)，借管理費用，貸應付職工薪酬－－公積金
3樓
2023-03-14 11:12:15
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 上季度公會經(jīng)費沒有計提，次月報稅繳費了 ， 我可不可以這個月做一個補提上季度公會經(jīng)費的分錄?，接著再做繳費的分錄？
可以，補上就可以計提時： 　　借：管理費用-工會經(jīng)費 　　貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　繳納時： 　　借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　貸：銀行存款
4樓
2023-03-14 12:23:03
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
上個月繳納了增值稅，附加稅，沒有計提，這個月補計提，會計分錄是？
計提：借：應交稅金-----應交增值稅----進項稅額 貸：應交稅金---------應繳增值稅（銷項減進項差額） ###一般是月末計算，下月初申報繳納。 月末計算時 借：應繳稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應繳稅費--未交增值稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加
5樓
2023-03-14 13:37:43
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 愛吃橙子橙子 發(fā)表的提問：
老師請問上個月補繳的社保費需要單獨寫一張分錄計提上月和補繳上月嗎？
您好 可以跟這個月的社保一起計提跟繳納 也可以單獨寫計提跟補繳的分錄
6樓
2023-03-14 14:44:26
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.22w
引用 @ 絡吉諾嘟 發(fā)表的提問：
請問，補繳上年工會經(jīng)費的會計分錄怎么做的呢
你好！你上年有計提嗎？
7樓
2023-03-14 16:05:18
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絡吉諾嘟：回復宋生老師 沒有計提
2023-03-14 16:30:37
宋生老師：回復絡吉諾嘟你好！ 借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款-工會經(jīng)費 然后支付
2023-03-14 16:44:06
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
補繳上個月的附加稅應該怎么做會計分錄呢？不是上一年度的
借應交稅費-xx稅 貸銀行存款 借稅金及附加 貸應交稅費
8樓
2023-03-14 17:17:18
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冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ Moon 發(fā)表的提問：
老師好：上個月的個稅代扣代繳的會計分錄漏了，怎么補？
你好，直接補做一筆分錄即可 借應付職工薪酬-工資 貸應交個人所得稅
9樓
2023-03-14 18:24:22
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Moon：回復冉老師 您好：當時的應付職工薪酬的金額是代扣個稅前的金額，補錄的也是這樣嗎？之前是借應付職工薪酬，貸銀行存款
2023-03-14 18:41:20
冉老師：回復Moon你們計提工資是含個稅吧，現(xiàn)在補做賬，按照上面老師寫的即可
2023-03-14 19:04:05
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 青峰 發(fā)表的提問：
補繳上個月的附加稅應該怎么做會計分錄呢？不是上一年度的
你好，借；應交稅費——附加稅，貸；銀行存款
10樓
2023-03-14 19:30:36
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齊惠老師
職稱：會計師
4.23
解題: 0.15w
引用 @ 無語的蝸牛 發(fā)表的提問：
?補繳城建稅及教育費會計分錄
城建稅及教育費補繳的會計分錄如下： 1、借：應交稅費-城建稅及教育費 2、貸：銀行存款 3、借：應交稅費-城建稅及教育費 4、貸：應付款-補繳應交稅費 城建稅及教育費補繳，主要是針對之前欠稅、補繳城建稅及教育費用，其會計分錄中，借方為應交稅費-城建稅及教育費，貸方分別為銀行存款及應付款-補繳應交稅費。補繳的城建稅及教育費不僅可以減少企業(yè)的稅費壓力，也可以有效避免企業(yè)違反稅收法律法規(guī)帶來的風險，提高企業(yè)的社會形象和聲譽。
11樓
2023-03-14 20:23:58
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.22w
引用 @ 心星 發(fā)表的提問：
上月稅費未計提這月扣繳了怎么做會計分錄
你好！你可以補充計提，然后繳納。
12樓
2023-03-14 21:37:18
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心星：回復宋生老師 分錄應該怎么做老師
2023-03-14 21:53:50
宋生老師：回復心星你好！你借稅金及附加等 貸應交稅費-應交XX稅就可以了 就是補充一個計提的分錄。
2023-03-14 22:05:37
答疑何老師
職稱：注冊會計師
4.79
解題: 0.3w
引用 @ 毀若亦?? 發(fā)表的提問：
補繳上年增值稅所得稅怎樣做會計分錄 。
借：以前年度損益調(diào)整-增值稅 貸：應交稅費--增值稅 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅/增值稅 貸：銀行存款
13樓
2023-03-14 22:54:48
全部回復
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 尋夢 發(fā)表的提問：
上月補繳了2019年9月和2021年7月少交的增值稅稅款，怎么做會計分錄呢？
你好，學員 借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款
14樓
2023-03-15 00:07:08
全部回復
尋夢：回復冉老師 增值稅上期余額不包括補繳的這筆，是上月電子稅務局分控查找查處來的，是不是先得計提一下這筆呢
2023-03-15 00:17:44
冉老師：回復尋夢是先得計提一下這筆
2023-03-15 00:40:29
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 兮灬堇兒 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳之后補繳稅費的會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-所得稅 借應交稅費貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
15樓
2023-03-15 01:34:57
全部回復
兮灬堇兒：回復答疑郭老師 不用補計提嗎 我們是小企業(yè)會計準則
2023-03-15 01:52:53
答疑郭老師：回復兮灬堇兒第一個就是補計提的分錄 借利潤分配貸應交稅費，借應交稅費貸銀存
2023-03-15 02:06:44

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