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演示賬套

暫時(shí)性差異的會(huì)計(jì)處理

喜歡

立峰老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.98w

引用 @ 何先生。發(fā)表的提問(wèn)：

關(guān)于內(nèi)部研究開發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)攤銷額的會(huì)計(jì)處理，下列表述正確的是( )。 A.屬于暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) B.屬于非暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 C.屬于非暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) D.屬于暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

同學(xué)你好，應(yīng)選C,加計(jì)扣除屬于永久性差異。

全部回復(fù)

何先生。：回復(fù)立峰老師怎么會(huì)的呢，答案是A喲

2023-03-15 03:30:54

立峰老師：回復(fù)何先生。同學(xué)你好，不好意思，屬于暫時(shí)性差異，因?yàn)殡S著攤銷結(jié)束，兩者就一致了。但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2023-03-15 03:49:50

立峰老師：回復(fù)何先生。屬于特殊的暫時(shí)性差異。實(shí)際性質(zhì)和永久性差異一樣

2023-03-15 04:09:52

何先生。：回復(fù)立峰老師不明白你的解析的呢

2023-03-15 04:32:07

立峰老師：回復(fù)何先生。因?yàn)橘~面價(jià)值是沒有加計(jì)的這部分的

2023-03-15 04:50:39

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

您好，可抵扣暫時(shí)性差異就是未來(lái)少繳稅本期不可稅前扣除；應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是未來(lái)多繳稅；

全部回復(fù)

Huanle：回復(fù)冉老師為什么不選A

2023-03-15 04:32:07

冉老師：回復(fù)Huanle您好，自行研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)稅會(huì)差異，是一種特例，不產(chǎn)生遞延所得稅；

2023-03-15 04:45:16

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.27w

你好，這個(gè)公式不正確

全部回復(fù)

高貴的書本：回復(fù)小默老師那正確的公式是怎樣的？

2023-03-15 05:59:58

高貴的書本：回復(fù)小默老師指會(huì)計(jì)上的公式

2023-03-15 06:23:37

小默老師：回復(fù)高貴的書本應(yīng)納稅所得額= 會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

2023-03-15 06:36:12

高貴的書本：回復(fù)小默老師就這個(gè)納稅調(diào)整額很難算老師

2023-03-15 07:05:59

高貴的書本：回復(fù)小默老師一直不懂

2023-03-15 07:18:07

高貴的書本：回復(fù)小默老師沒找到統(tǒng)一公式

2023-03-15 07:37:30

小默老師：回復(fù)高貴的書本這個(gè)沒有統(tǒng)一公式的，需要分析會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差異進(jìn)行調(diào)整的

2023-03-15 07:50:45

高貴的書本：回復(fù)小默老師我是針對(duì)某一道題總結(jié)了一個(gè)公式，放在另一道題就不適用了，根本搞不懂差異的原因在哪

2023-03-15 08:16:47

高貴的書本：回復(fù)小默老師比如這道題，你說(shuō)我錯(cuò)的那個(gè)公式就可以用

2023-03-15 08:44:25

高貴的書本：回復(fù)小默老師這道題就用不了了，然后用這道題的思路去做上一道題又不行了。

2023-03-15 09:08:21

高貴的書本：回復(fù)小默老師都是計(jì)算應(yīng)納稅所得額，搞不懂問(wèn)題出在哪里

2023-03-15 09:35:57

小默老師：回復(fù)高貴的書本下面這個(gè)題雖然無(wú)形資產(chǎn)形成可抵扣暫時(shí)性差異，可是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，因此你提到的公式不適用

2023-03-15 09:58:36

高貴的書本：回復(fù)小默老師下面這個(gè)題我怎么感覺它ACD矛盾呀？應(yīng)交所得稅等于所得稅費(fèi)用，那就意味著沒有遞延所得稅。但它A不是說(shuō)有可抵扣暫時(shí)性差異嗎？應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)吧

2023-03-15 10:17:41

小默老師：回復(fù)高貴的書本你好，我這兒看不到選項(xiàng)

2023-03-15 10:41:14

高貴的書本：回復(fù)小默老師選項(xiàng)忘記拍下來(lái)了，補(bǔ)上

2023-03-15 11:00:03

小默老師：回復(fù)高貴的書本無(wú)形資產(chǎn)形成的可抵扣暫時(shí)性差異是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的

2023-03-15 11:18:42

小默老師：回復(fù)高貴的書本債務(wù)擔(dān)保屬于永久性差異，不影響遞延所得稅

2023-03-15 11:33:40

小默老師：回復(fù)高貴的書本因此所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅

2023-03-15 11:56:08

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

引用 @ Hazel 發(fā)表的提問(wèn)：

下列說(shuō)法不正確的是( )。單選 A、時(shí)間性差異是稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額之間的差額的一部分,性質(zhì)上屬于期間指標(biāo) B、時(shí)間性差異包括暫時(shí)性差異 C、某些暫時(shí)性差異沒有相對(duì)應(yīng)的時(shí)間性差異 D、暫時(shí)性差異是資產(chǎn)或負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面金額之間的差額,性質(zhì)上屬于時(shí)點(diǎn)指標(biāo)

您好，根據(jù)題目，答案應(yīng)當(dāng)選擇A。

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 那朵蕓發(fā)表的提問(wèn)：

要求 (1)計(jì)算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄 (2)計(jì)算甲公司2×18年12月31日對(duì)乙公司股票投的暫時(shí)性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄 (3)分別計(jì)算甲公司2×18年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，并編制會(huì)計(jì)分錄。

你的題材是什么，同學(xué)

全部回復(fù)