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增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
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張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定從哪里看呢
可以從教材、國(guó)稅局網(wǎng)站或百度知道，建議可以看看營(yíng)改增22號(hào)文
1樓
2023-03-14 09:16:06
全部回復(fù)
蝸牛：回復(fù)張艷老師 老師國(guó)稅局網(wǎng)站我找不到，能不能提供下鏈接
2023-03-14 09:41:18
蝸牛：回復(fù)張艷老師 謝謝老師我找到原文了，在財(cái)政部網(wǎng)站
2023-03-14 10:00:39
張艷老師：回復(fù)蝸牛不客氣，您太棒了。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2023-03-14 10:17:11
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問(wèn)：
最新的增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定是哪一年，
您好，目前最新的規(guī)定是財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文
2樓
2023-03-14 10:43:52
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 張張張朵 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)財(cái)會(huì) 2016年22號(hào)公告，關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定，這個(gè)公告是最新的嗎？后來(lái)有更改嗎？
你好，是的，這個(gè)是最新公告，增值稅按照這個(gè)處理
3樓
2023-03-14 12:05:17
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ TX 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》 12月3日已經(jīng)出來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)學(xué)堂何時(shí)計(jì)劃推出相關(guān)課程或者更新原來(lái)關(guān)于增值稅的課程嗎?
您好，我已經(jīng)給您反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)了，謝謝您的建議。
4樓
2023-03-14 13:06:50
全部回復(fù)
TX：回復(fù)王雁鳴老師 另外有些真帳實(shí)操如金馬商貿(mào)營(yíng)業(yè)期、小額貸款公司等等因?yàn)樾乱?guī)的變化也必須進(jìn)行更新，包括記賬憑證練習(xí)、利潤(rùn)表編制練習(xí)、報(bào)稅練習(xí)等。 因?yàn)椤比嬖囆袪I(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目?！?/div>
2023-03-14 13:42:04
王雁鳴老師：回復(fù)TX您好，是的，是需要調(diào)整的，公司會(huì)作出相關(guān)調(diào)整，謝謝您的支持與理解，謝謝。我已經(jīng)把您的問(wèn)題反饋上去了。謝謝。
2023-03-14 13:57:03
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 左右逢源 發(fā)表的提問(wèn)：
財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文件增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定2017年1月這些科目必須得用上嗎
你好，是的
5樓
2023-03-14 13:57:32
全部回復(fù)
克江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 搞怪的燈泡 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模免征增值稅的會(huì)計(jì)處理，
只設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目可以了 第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 第二步：確認(rèn)稅金減免為營(yíng)業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
6樓
2023-03-14 14:59:46
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)該公司購(gòu)進(jìn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理怎么做？尤其是增值稅怎么處理？
您好，房地產(chǎn)該公司購(gòu)進(jìn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
7樓
2023-03-14 16:24:00
全部回復(fù)
鐘靈毓秀：回復(fù)王雁鳴老師 老師增值稅發(fā)票不是先認(rèn)證記到進(jìn)項(xiàng)稅然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
2023-03-14 17:06:09
王雁鳴老師：回復(fù)鐘靈毓秀您好，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票可以不用認(rèn)證的。
2023-03-14 17:27:26
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問(wèn)：
對(duì)于《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)中所述“按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理?
參照規(guī)定處理就可以的。
8樓
2023-03-14 17:22:27
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)方老師 怎么處理？規(guī)定怎么處理？
2023-03-14 17:38:31
方老師：回復(fù)yoyo你說(shuō)下你具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容。
2023-03-14 18:05:23
yoyo：回復(fù)方老師 開(kāi)了租賃發(fā)票給對(duì)方，是對(duì)方交半年的房租，我開(kāi)半年的發(fā)票給對(duì)方！那么增值稅怎么處理？
2023-03-14 18:18:19
方老師：回復(fù)yoyo借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個(gè)月的，其他部分分5個(gè)月確認(rèn)。
2023-03-14 18:41:29
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 阿意 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模企業(yè)免征增值稅的會(huì)計(jì)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入（減免稅款）
9樓
2023-03-14 18:17:52
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 快樂(lè) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會(huì)計(jì)處理
你好 借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸方營(yíng)業(yè)外收入
10樓
2023-03-14 19:33:07
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問(wèn)：
對(duì)于《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)中所述“按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理
小規(guī)模也參照規(guī)定進(jìn)行處理。
11樓
2023-03-14 20:30:17
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)方老師 你回說(shuō)：借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入確認(rèn)一個(gè)月的，其他部分分5個(gè)月確認(rèn)。現(xiàn)在是銀行存款收到了6個(gè)月了，你這樣處理，我增值稅，季報(bào)時(shí)，應(yīng)交增值稅有余額了？
2023-03-14 20:44:35
方老師：回復(fù)yoyo申報(bào)時(shí)按6個(gè)月的收入填。
2023-03-14 20:54:48
yoyo：回復(fù)方老師 對(duì)于《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)中所述“按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，爭(zhēng)對(duì)上面的業(yè)務(wù)，我想問(wèn)的是做賬時(shí)，小規(guī)模納稅人，增值稅未交的部份，要不要通過(guò)：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，這個(gè)處理？
2023-03-14 21:11:08
方老師：回復(fù)yoyo不用，增值稅納稅義務(wù)已發(fā)生。
2023-03-14 21:27:39
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 丸子 發(fā)表的提問(wèn)：
求固定資產(chǎn)清理增值稅處理的會(huì)計(jì)分錄
您好。借固定資產(chǎn)清理，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
12樓
2023-03-14 21:31:21
全部回復(fù)
丸子：回復(fù)小林老師 那我這個(gè)收入是需要申報(bào)增值稅的么
2023-03-14 21:44:39
小林老師：回復(fù)丸子您好，是的，您的理解非常正確
2023-03-14 21:55:13
丸子：回復(fù)小林老師 一般納稅人填在哪一欄吖
2023-03-14 22:21:05
小林老師：回復(fù)丸子您好，填寫(xiě)銷售商品貨物
2023-03-14 22:39:21
丸子：回復(fù)小林老師 未開(kāi)具發(fā)票那？
2023-03-14 22:56:17
小林老師：回復(fù)丸子您好，看您是否開(kāi)發(fā)票
2023-03-14 23:13:37
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 木木夕 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅規(guī)定的視同銷售的業(yè)務(wù)，在會(huì)計(jì)處理中是否都需要確認(rèn)收入呢？
你好，不一定的
13樓
2023-03-14 22:26:18
全部回復(fù)
木木夕：回復(fù)鄒老師 老師，同一機(jī)構(gòu)的異地貨物調(diào)撥，不確認(rèn)收入要交增值稅，但是不確認(rèn)收入的話怎么實(shí)現(xiàn)開(kāi)發(fā)票呢？開(kāi)票不是就相當(dāng)于確認(rèn)了收入嗎？這個(gè)在實(shí)務(wù)中賬務(wù)怎么處理呢？
2023-03-14 22:48:06
鄒老師：回復(fù)木木夕你好，會(huì)計(jì)上做備查登記，不做收入確認(rèn)的
2023-03-14 23:04:00
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
減免增值稅的會(huì)計(jì)分錄如何處理 小規(guī)模
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
14樓
2023-03-14 23:48:38
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 超超 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)抵債的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理？按固定資產(chǎn)的凈值轉(zhuǎn)也要交增值稅不？
你好！ 需要交增值稅的
15樓
2023-03-15 00:52:09
全部回復(fù)
超超：回復(fù)蔣飛老師 那抵債一方可以給債券人開(kāi)zhuan? piao 專票么？債權(quán)人要抵消進(jìn)xiang。
2023-03-15 01:07:56
蔣飛老師：回復(fù)超超你好！ 可以開(kāi)專票的
2023-03-15 01:19:18
超超：回復(fù)蔣飛老師 公司的營(yíng)業(yè)范圍沒(méi)有固定資產(chǎn)mai?mai買賣也能開(kāi)么？
2023-03-15 01:36:36
蔣飛老師：回復(fù)超超你好！ 可以開(kāi)票的
2023-03-15 02:05:14
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