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玉婷：回復曉海老師 什么呀？點不開

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玉婷：回復曉海老師 電腦也打不開

曉海老師：回復玉婷　　1、計提工資、社保和公積金時： 借：各種費用——工資 ——社保（公司負擔） ——公積金（公司負擔） 貸：應付職工薪酬——工資 ——社保（公司負擔） ——公積金（公司負擔） 2、支付員工工資： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應付款——社保（個人負擔） ——公積金（個人負擔） 應交稅費——應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅： 借：應付職工薪酬——社保（公司負擔） ——公積金（公司負擔） 其他應付款——社保（個人負擔） ——公積金（個人負擔） 應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 追問 啊，也就是說第一個分錄里“應付職工薪酬——工資”里就包括了“代扣代繳個人應負擔的社保、公積金和個人所得稅”了，對嗎？ 為什么第三個分錄里公司負擔部分的社保和公積金用“應付職工薪酬”表示，而個人負擔部分的社保和公積金用“其他應付款”來表示??？ 回答 也就是說第一個分錄里“應付職工薪酬——工資”里就包括了“代扣代繳個人應負擔的社保、公積金和個人所得稅”了，對嗎？-----是工資的應發(fā)數(shù) 為什么第三個分錄里公司負擔部分的社保和公積金用“應付職工薪酬”表示，而個人負擔部分的社保和公積金用“其他應付款”來表示?。?---公司負擔部分要進管理費用，而個人部分要向職工本人收回 追問 1、是工資的應發(fā)數(shù)——請問這個應發(fā)數(shù)包括打入個人銀行賬戶的錢、個人負擔的社保、公積金和個人所得稅這四項吧？ 2、公司負擔部分要進管理費用，而個人部分要向職工本人收回——那是不是這里寫“其他應付款”就不對了，應該寫“其他應收款”呀？ 回答 1、是工資的應發(fā)數(shù)——請問這個應發(fā)數(shù)包括打入個人銀行賬戶的錢、個人負擔的社保、公積金和個人所得稅這四項吧？----是的 2、公司負擔部分要進管理費用，而個人部分要向職工本人收回——那是不是這里寫“其他應付款”就不對了，應該寫“其他應收款”呀？---這個是與你支付社保、公積金及個稅的分錄相對應的： 借：應付職工薪酬——社保（公司負擔） ——公積金（公司負擔） 其他應付款——社保（個人負擔） ——公積金（個人負擔） 應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款個人看法： 計提本月工資 借：相關成本費用科目 貸：應付職工薪酬—工資 代扣社保、住房公積金、個稅 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款—代扣社保（個人） —代扣住房公積金（個人） 應交稅費—應交個人所得稅 支付本月工資 借：應付職工薪酬—工資（金額為以上本科目借貸差額） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 計提公司負擔社保和住房公積金 借：相關成本費用科目 貸：應付職工薪酬—社保 —住房公積金 交納本月全部社保和住房公積金及個稅 借：應付職工薪酬—社保 —住房公積金 其他應付款—代扣社保 —代扣住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款追問 也就是說第一個分錄里貸方的“應付職工薪酬——工資”里包括“應打入個人銀行賬戶的工資、代扣代繳的個人負擔的社保和公積金、還有個人所得稅”是嗎？ 第三個分錄中，借方“應付職工薪酬——工資”這里僅是說應打入個人銀行賬戶的錢，其它的代扣代繳的社保、公積金和個稅都已經(jīng)減去了，是嗎？ 回答 你和我的理解是一樣一樣滴！ 實務中會把前兩筆分錄合并一起，所以根據(jù)你們的工作需要再選擇！ 贊同2|評論 2012-03-14 11:23熱心網(wǎng)友 計提工資時：借：管理費用（銷售費用）-工資 10萬 代扣社保 貸： 應付職工薪酬-社保 （是個人付擔的那部分） 1 代扣個稅 貸： 應交稅費-個人所得稅 0.5 代扣個稅 借： 應付職工薪酬-工資 0.5 貸： 應付職工薪酬-工資 9 計提社保時：借：管理費用（銷售費用）-社保（只計提公司負擔的那一部分） 貸：應付職工薪酬-社保 支付時：借：應付職工薪酬-工資/社保 貸：銀行存款 新規(guī)：應付職工薪酬一項應與費用里的薪酬相一致。贊同0|評論 2012-03-14 11:23熱心網(wǎng)友 計提工資時：借：各種費用--（工資包含社保個人部份） 貸：應付職工薪酬——工資 支付工資時：借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保（個人部份） 銀行存款 計提社保時：借：各種費用--（社保單位部份） 貸：應付職工薪酬——社保（單位部份） 支付社保時：借：其他應付款——社保（個人部份） 應付職工薪酬——社保（單位部份） 貸：銀行存款

Z&C：回復冉老師 如果發(fā)工資是個人部分沒扣，繳納社保的時候個人部分是不是通過其他應收款―個人核算？

冉老師：回復Z&C你好，是的，沒扣的話，掛其他應收

Z&C：回復冉老師 那正?？鄣脑?，是通過其他應付款還是其他應收款核算呢

冉老師：回復Z&C你好，打個比方，工資100，社保10，實發(fā)90， 實發(fā)： 借：應付職工薪酬100 貸：銀行存款90 貸：其他應付社保局10

*han*：回復鄒老師 可不可以直接繳納？不計提？直接繳納單位和個人分錄怎么寫

鄒老師：回復*han*你好，個人建議是先計提，然后支付 借；應付職工薪酬——公積金（單位） 其他應收款（個人） 貸；銀行存款