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闊達(dá)的奇異果：回復(fù)紫藤老師 分公司有利潤(rùn)分配科目嗎？分公司要進(jìn)行利潤(rùn)分配？

紫藤老師：回復(fù)闊達(dá)的奇異果分公司獨(dú)立核算的是有科目的

明瑞老師：回復(fù)嗯嗯#（1）借：銀行存款 46800 貸：主營(yíng)業(yè)收入——A產(chǎn)品 40000 應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 6800 （2）借：應(yīng)收賬款 117000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——B產(chǎn)品 100000 應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 17000 （3）借：銀行存款 20000 貸：預(yù)收賬款 ——B產(chǎn)品 20000 （4）借：管理費(fèi)用 8000 銷售費(fèi)用 5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 13000 （5）借：銀行存款 5850 貸：其他業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 850 借：其他業(yè)務(wù)成本 4000 貸：原材料 4000 （6）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 25000 ——B產(chǎn)品 70000 貸：存貨——A產(chǎn)品 25000 ——B產(chǎn)品 70000 營(yíng)業(yè)收入=40000+100000+5000=145000， 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=145000-4000-25000-70000=44000， 利潤(rùn)總額=44000， 凈利潤(rùn)=44000*（1-25%）=33000， 如您還有疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)提問(wèn)！

嗯嗯#：回復(fù)明瑞老師 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不用減銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用嘛？

明瑞老師：回復(fù)嗯嗯#抱歉。忘了減了。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=145000-4000-25000-70000-13000=31000， 利潤(rùn)總額=31000， 凈利潤(rùn)=31000*（1-25%）=23250，

熏衣草：回復(fù)鄒老師 是國(guó)有企業(yè)上交利潤(rùn)，老師

鄒老師：回復(fù)熏衣草借；利潤(rùn)分配 貸；應(yīng)付利潤(rùn) 借；應(yīng)付利潤(rùn) 貸；銀行存款

熏衣草：回復(fù)鄒老師 謝謝，中間還得不得做一步明細(xì)科目，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)

鄒老師：回復(fù)熏衣草你好，做上面我提供的兩個(gè)分錄就可以了

熏衣草：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:哦，非常感謝您的耐心解答

鄒老師：回復(fù)熏衣草不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

睡不醒：回復(fù)文靜老師 好的

文靜老師：回復(fù)睡不醒1、借稅金及附加6731.3貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅4711.91 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加2019.39 2、借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅4711.91借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加2019.39貸銀行存款6731.3。 3、利潤(rùn)總額=1233000-817343.30=415656.7。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-（營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）=415656.7-（60000-30000）=385656.7 4、結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1150000，借其他業(yè)務(wù)收入3000，借投資收益20000借營(yíng)業(yè)外收入60000貸本年利潤(rùn)1233000，第二步結(jié)轉(zhuǎn)本期損益中的費(fèi)用，借本年利潤(rùn)817343.30貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本737912貸其他業(yè)務(wù)成本1500，貸稅金及附加6731.3貸銷售費(fèi)用38000貸財(cái)務(wù)費(fèi)用3200貸營(yíng)業(yè)外支出30000 5、計(jì)算所得稅費(fèi)用。假設(shè)沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額*稅率=415656.70*25%等于103914.18.18。借所得稅費(fèi)用103914.18貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅103914.18。借本年利潤(rùn)103914.18貸所得稅費(fèi)用103914.18

文靜老師：回復(fù)睡不醒有問(wèn)題交流，沒(méi)問(wèn)題請(qǐng)五星好評(píng)哦

睡不醒：回復(fù)文靜老師 好的，謝謝老師

文靜老師：回復(fù)睡不醒我打這么多字，沒(méi)問(wèn)題請(qǐng)五星好評(píng)哦：）

睡不醒：回復(fù)文靜老師 老師，你得回我，我才能結(jié)束并且五星好評(píng)

文靜老師：回復(fù)睡不醒好的，謝謝支持，同學(xué)

Jessica-yl：回復(fù)王雁鳴老師 老師。我要計(jì)提的是當(dāng)期利潤(rùn)。不能對(duì)往期利潤(rùn)產(chǎn)生影響

王雁鳴老師：回復(fù)Jessica-yl您好，計(jì)提當(dāng)期利潤(rùn)？是什么意思啊？要記入管理費(fèi)用嗎？如果是的話，應(yīng)該借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)等科目，貸；應(yīng)付賬款-上級(jí)單位名稱。

西瓜籽：回復(fù)賀漢賓老師 老師，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別計(jì)算公式可以寫下嗎

賀漢賓老師：回復(fù)西瓜籽營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加＋其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營(yíng)業(yè)（銷售）費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

賀漢賓老師：回復(fù)西瓜籽上面是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上的 管理會(huì)計(jì)： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=安全邊際(金額)X 邊際貢獻(xiàn)率

西瓜籽：回復(fù)賀漢賓老師 好的，謝謝老師

賀漢賓老師：回復(fù)西瓜籽不客氣，祝你工作順利 有用的話給個(gè)五星好評(píng)謝謝同學(xué)。

蜜桃櫻花：回復(fù)汪晨老師 老師，每個(gè)月月末利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)都要做分錄嗎？

汪晨老師：回復(fù)蜜桃櫻花你好，每個(gè)月都要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

蔣飛老師：回復(fù)陽(yáng)光2.在計(jì)提個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 支付時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 然后再結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用

陽(yáng)光：回復(fù)蔣飛老師 老師，這筆會(huì)計(jì)分錄是不是存在問(wèn)題啊？ 在計(jì)提個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 支付時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)貸方應(yīng)該是“其他應(yīng)付款-法人”吧，因?yàn)檫@個(gè)是從法人名下的個(gè)人銀行卡上扣除的，公司的銀行賬戶上沒(méi)有顯示這筆款項(xiàng)的扣除啊

陽(yáng)光：回復(fù)蔣飛老師 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)做賬中發(fā)放應(yīng)付利潤(rùn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額不平，這樣的財(cái)務(wù)報(bào)表是正常的嗎？需要調(diào)賬嗎

蔣飛老師：回復(fù)陽(yáng)光支付時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)貸方應(yīng)該是“其他應(yīng)付款-法人”吧，因?yàn)檫@個(gè)是從法人名下的個(gè)人銀行卡上扣除的，公司的銀行賬戶上沒(méi)有顯示這筆款項(xiàng)的扣除啊 …那就是：貸方就是“其他應(yīng)付款-法人”

蔣飛老師：回復(fù)陽(yáng)光個(gè)人獨(dú)資企業(yè)做賬中發(fā)放應(yīng)付利潤(rùn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額不平，這樣的財(cái)務(wù)報(bào)表是正常的嗎？需要調(diào)賬嗎 …不用調(diào)賬的