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小可：回復(fù)鄒老師 不是應(yīng)該有利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)科目嗎

鄒老師：回復(fù)小可你好，根據(jù)上述分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就是了 1多計(jì)提，就沖銷(xiāo)多計(jì)提，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 ，貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 ，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 2少計(jì)提，就補(bǔ)計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用

雨廂：回復(fù)許老師 計(jì)提個(gè)稅可以 借 管理費(fèi)用-稅金 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 嗎

許老師：回復(fù)雨廂這個(gè)個(gè)稅? ?是職工承擔(dān)的? ?記入其他應(yīng)收款哦 當(dāng)然? ?你們公司? 代為承擔(dān)個(gè)稅的話? 可以記入管理費(fèi)用的

雨廂：回復(fù)許老師 那交工會(huì)經(jīng)費(fèi)和交個(gè)稅的會(huì)計(jì)科目怎么寫(xiě)

許老師：回復(fù)雨廂交的話 就是 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? 貸：銀行存款

kelly：回復(fù)軼塵老師 計(jì)提多計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄可以不用紅字沖減，直接相反的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用，這樣做規(guī)范嗎？

軼塵老師：回復(fù)kelly不規(guī)范 需要紅字沖減

玲：回復(fù)東老師 計(jì)提所得稅再計(jì)提盈余公積嗎計(jì)提盈余公積會(huì)計(jì)分錄，

東老師：回復(fù)玲借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸盈余公積。

仁赫：回復(fù)袁老師 @袁老師:老師，那是按彌補(bǔ)虧損后，在減免所得稅。剩下的金額計(jì)提所得稅嗎？

袁老師：回復(fù)仁赫是的

陸：回復(fù)馬老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

馬老師：回復(fù)陸那就在1月份直接做 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

陸：回復(fù)馬老師 老師，這個(gè)不需要以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎

馬老師：回復(fù)陸小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不需要的