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思雨sy：回復潘潘老師 老師，我們公司走的開票申請流程一般先走我這邊入這個發(fā)票的成本，做的憑證是借庫存商品，貸生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出。入完后，稅務會計再進行開票，并做相關分錄。然而稅務會計發(fā)現(xiàn)這個開票申請有問題，暫不開票，而我已經(jīng)做了前面相關處理，后又做了 和前面相反的會計分錄，然后就導致生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出這個科目有余額，結合這個業(yè)務，我應該怎么把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出這個余額消掉啊？

潘潘老師：回復思雨sy老師再確認一下是不是，你們開票都要申請，你先做分錄是不是證明生產(chǎn)成本已轉(zhuǎn)到庫存商品要去出售？然后確認開票再做成本的結轉(zhuǎn)？

李老師：回復愛笑的流沙借主營業(yè)務成本14596貸庫存商品14596

張文華：回復bamboo老師 這結賬生產(chǎn)成本，不是在借方是生產(chǎn)成本嗎？

bamboo老師：回復張文華產(chǎn)品完工入庫了 減少生產(chǎn)成本 增加庫存商品啊

稅務師過過過！：回復暖暖老師 加權平均法應該怎么用呢？

暖暖老師：回復稅務師過過過！（期初金額%2B本期入庫金額）/（期初數(shù)量%2B入庫數(shù)量）

稅務師過過過?。?/span>回復暖暖老師 結轉(zhuǎn)已銷成本不應該是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎？

暖暖老師：回復稅務師過過過！是的，怎么了哪里不對？

稅務師過過過！：回復暖暖老師 你最開始回復借庫存商品——A產(chǎn)品 _B產(chǎn)品 貸生產(chǎn)成本 然后呢？

暖暖老師：回復稅務師過過過！結轉(zhuǎn)銷售是 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品

稅務師過過過?。?/span>回復暖暖老師 好的，謝謝，麻煩您了

暖暖老師：回復稅務師過過過！不客氣，啊麻煩給于五星好評

又見花開：回復鄒老師 是的老師愁死我了

又見花開：回復鄒老師 庫存商品里沒貨，我不入庫存商品不行啊，可人工，計提折舊，電費，我要怎樣入成本里呀，工資一個月不是計提一次嗎

鄒老師：回復又見花開你好，生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)到庫存商品的分錄是 借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 工資是一個月計提一次

又見花開：回復鄒老師 生產(chǎn)成本人工工資怎樣結轉(zhuǎn)到庫存商品，一個月計提一次，我結轉(zhuǎn)5次生產(chǎn)成本呢，老師，你明白我說的意思嗎

鄒老師：回復又見花開你好，生產(chǎn)成本人工工資這樣結轉(zhuǎn)到庫存商品 借；生產(chǎn)成本，貸；應付職工薪酬 借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 結轉(zhuǎn)只能是結轉(zhuǎn)一次，而不是5次的

又見花開：回復鄒老師 那我生產(chǎn)成本一個月，只能結轉(zhuǎn)一次嗎，我入庫五次呢，怎樣做分錄呀，一個月入一次庫，我?guī)齑嫔唐防餂]貨我怎樣賣貨呀，那我存貨是負數(shù)了

鄒老師：回復又見花開你好，如果有多次入庫，可以根據(jù)入庫情況做這個分錄 借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 存貨是不能出現(xiàn)負數(shù)的

又見花開：回復鄒老師 老師你沒明白我的意思，電費，折舊，人工這些不都是生產(chǎn)成本嗎，這些怎么辦月末的時候入庫0嗎

又見花開：回復鄒老師 還有企業(yè)所得稅不用交，到第四季度一塊交，先不計提可以嗎，到第四季度一塊計提可以嗎

鄒老師：回復又見花開你好，電費，折舊，人工先計入制造費用核算，然后分配計入生產(chǎn)成本，完工結轉(zhuǎn)到庫存商品 企業(yè)所得稅應當按季度根據(jù)利潤總額計提的