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如何做增值稅會計分錄
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陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ ?Xing Yongqiu 發(fā)表的提問：
增值稅返還如何做會計分錄？
你好，先征后返的稅費屬于政府補助中的稅收返還。根據(jù)《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》及應(yīng)用指南的規(guī)定，政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。 　　（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，不能直接確認為當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)確認為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。 　　相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。 　?。?）與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。 　　貴公司應(yīng)根據(jù)返還稅款的用途等具體情形進行相應(yīng)的賬務(wù)處理：①用于購建長期資產(chǎn)的：借：銀行存款；貸：遞延收益。資產(chǎn)使用壽命期間內(nèi)：借：遞延收益；貸：營業(yè)外收入。②與收益相關(guān)的返還稅款。用于補償以后期間發(fā)生的費用的：借：銀行存款；貸：遞延收益。用于補償已經(jīng)發(fā)生的費用的：借：銀行存款；貸：營業(yè)外收入。
1樓
2023-03-13 17:56:09
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 哎呀呀呀附加費 發(fā)表的提問：
增值稅“加計抵減”如何做會計分錄？
借：應(yīng)交稅費--增值稅加計抵減稅額 貸：其他收益
2樓
2023-03-13 19:07:12
全部回復(fù)
哎呀呀呀附加費：回復(fù)張艷老師 屬于正常經(jīng)營范圍，計入其他收益？
2023-03-13 19:27:48
張艷老師：回復(fù)哎呀呀呀附加費是的，屬于與企業(yè)日常活動有關(guān)的，計入其他收益。
2023-03-13 19:42:00
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 九三 發(fā)表的提問：
第一次夠稅控盤480元如何做會計分錄，抵扣增值稅480又改如何做會計分錄？
借：管理費用 貸：銀行存款等 抵減增值稅時，做 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 【小規(guī)模納稅人使用應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目】 貸：管理費用
3樓
2023-03-13 20:29:38
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 小陶子 發(fā)表的提問：
增值稅加計抵減會計分錄如何做
借應(yīng)交稅費-增值稅-加計扣除 貸其他收益
4樓
2023-03-13 21:55:40
全部回復(fù)
小陶子：回復(fù)吳少琴老師 其他收益可以換為營業(yè)外收入不
2023-03-13 22:22:15
吳少琴老師：回復(fù)小陶子其他收益可以換為營業(yè)外收入不 可以
2023-03-13 22:48:08
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 幽默的皮帶 發(fā)表的提問：
增值稅為負數(shù)如何做會計分錄
你是小規(guī)模還是一般納稅人？
5樓
2023-03-13 23:00:47
全部回復(fù)
幽默的皮帶：回復(fù)姜老師 一般納稅人
2023-03-13 23:32:58
姜老師：回復(fù)幽默的皮帶留在以后抵扣銷項稅額就可以了。不用做賬務(wù)處理。
2023-03-13 23:47:22
幽默的皮帶：回復(fù)姜老師 但我們財務(wù)賬上的增值稅會顯示負數(shù)，當(dāng)期不交的話不是0嗎
2023-03-14 00:00:33
姜老師：回復(fù)幽默的皮帶當(dāng)期不交也不一定是0，看你當(dāng)月的認證進項稅額和銷售稅額計算而定。
2023-03-14 00:13:43
幽默的皮帶：回復(fù)姜老師 銷項稅額-進項稅額 ＜0，所以老師我應(yīng)該怎么做這部分增值稅呢
2023-03-14 00:27:26
姜老師：回復(fù)幽默的皮帶你不用做賬務(wù)處理，銷項稅額就在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目，進項稅額就在進項稅額科目就可以。
2023-03-14 00:40:45
幽默的皮帶：回復(fù)姜老師 可是我的 未交增值稅 科目還是會有這筆負值
2023-03-14 01:02:48
姜老師：回復(fù)幽默的皮帶以后有交增值稅時可以抵扣，換句話說就是你交多了，但是稅務(wù)局一般不給退回。在以后期間可以抵扣銷項稅額。
2023-03-14 01:31:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ???? Gentiy 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄如何做
你好，是一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
6樓
2023-03-14 00:13:21
全部回復(fù)
???? Gentiy：回復(fù)鄒老師 是的
2023-03-14 00:32:49
鄒老師：回復(fù)???? Gentiy你好 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-14 00:57:16
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 啊啊啊128170 發(fā)表的提問：
繳納增值稅的會計分錄如何做？
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
7樓
2023-03-14 01:20:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
增值稅留抵退稅會計分錄如何做
你好 借銀行 貸進項轉(zhuǎn)出?
8樓
2023-03-14 02:32:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 過往 發(fā)表的提問：
新會計制度增值稅會計稅目如何應(yīng)用，收到也認證的增值稅發(fā)票，如何做會計分錄？
借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
9樓
2023-03-14 03:54:27
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 歐陽131 發(fā)表的提問：
小規(guī)模季度計提增值稅各項稅時會計分錄如何做，免稅時如何做的分錄
借:庫存現(xiàn)金, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 2、 免征部分 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
10樓
2023-03-14 04:51:56
全部回復(fù)
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 各項附加稅時分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)時又是如何做分錄的，謝謝老師
2023-03-14 05:10:01
紫藤老師：回復(fù)歐陽131稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --區(qū)教育費附加
2023-03-14 05:25:06
紫藤老師：回復(fù)歐陽131應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 貸 銀行存款
2023-03-14 05:38:05
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 增值稅免了，附加稅也該是免的，是不是貸也是營業(yè)外收入？
2023-03-14 05:55:15
紫藤老師：回復(fù)歐陽131增值稅免了，附加稅也該是免的，如果你計提了貸也是營業(yè)外收入
2023-03-14 06:22:25
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄是怎樣的老師
2023-03-14 06:34:17
紫藤老師：回復(fù)歐陽131借 本年利潤 貸 稅金及附加
2023-03-14 06:57:47
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 先森環(huán) 發(fā)表的提問：
計提增值稅加計遞減會計分錄，如何做
借應(yīng)交稅費――未交增值稅 貸其他收益或營業(yè)外收入
11樓
2023-03-14 05:44:48
全部回復(fù)
999
職稱：注冊會計師
4.00
解題: 0.11w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅如何做會計分錄？
首先，我們要根據(jù)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的計稅原則，確定稅款的科目，這一般是應(yīng)交稅費-增值稅、應(yīng)交稅費-進項稅額和應(yīng)交稅費-出口退稅等科目。然后，根據(jù)增值稅稅務(wù)登記表和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅憑證，分別記錄借方和貸方，以完成月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。
12樓
2023-03-14 06:59:51
全部回復(fù)
知識唄：回復(fù)999 能詳細說明一下嗎？
2023-03-14 07:28:09
999：回復(fù)知識唄當(dāng)然可以。假設(shè)月末應(yīng)繳增值稅為1000元，那么會計分錄就是：借：應(yīng)交稅費—增值稅 1000 元，貸：銀行存款 1000 元。假設(shè)月末應(yīng)繳進項稅額為500元，那么會計分錄就是：借：應(yīng)交稅費—進項稅額 500 元，貸：應(yīng)交稅費—進項稅額準備 500 元。如果月末應(yīng)繳出口退稅為200元，那么會計分錄就是：借：應(yīng)交稅費—出口退稅 200 元，貸：應(yīng)交稅費—出口退稅準備 200 元。
2023-03-14 07:56:01
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 綠水青山 發(fā)表的提問：
當(dāng)月需交增值稅如何做會計分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
13樓
2023-03-14 07:53:01
全部回復(fù)
老劉：回復(fù)綠水青山應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一未交增值稅 貸銀行存款
2023-03-14 08:17:04
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 管學(xué)林 發(fā)表的提問：
代扣代交增值稅和土地增值稅，如何做會計分錄
如果代扣代交的稅金，不是本單位自己稅全，你從一個往來戶核算就行
14樓
2023-03-14 09:19:15
全部回復(fù)
管學(xué)林：回復(fù)老劉 關(guān)建是對方不可能出這筆稅款，不可能永遠掛往來??！
2023-03-14 09:40:31
老劉：回復(fù)管學(xué)林扣的時侯掛往來，交的時候沖往來
2023-03-14 10:01:03
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 激動的樓房 發(fā)表的提問：
申報減增增值稅如何做會計分錄呢？老師
減增增值稅具體的是什么
15樓
2023-03-14 10:38:02
全部回復(fù)

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