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演示賬套

社保單位部分會計分錄

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袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：管理費用--社保費貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費

全部回復(fù)

春上樹下：回復(fù)袁老師老師，有些是掛單位繳的，并非單位內(nèi)部人員，會計分錄怎么做？

2023-03-13 18:35:10

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借管理費用～單位社保費貸應(yīng)付職工薪酬～單位社保費

全部回復(fù)

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

4.98

解題: 7.35w

那就是發(fā)放工資的時候，從工資里面扣除單位和個人的社保

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級會計師

4.99

解題: 70.57w

借管理費用，社保貸，應(yīng)付職工薪酬，社保。

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

4.98

解題: 8w

你好，這個相當于是企業(yè)多發(fā)工資給個人了借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.44w

借；管理費用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬

全部回復(fù)

暗香：回復(fù)鄒老師是車間管理員的社保，二級科目是什么

2023-03-14 00:26:03

暗香：回復(fù)鄒老師老師還有就是單位承擔的個人部分社保，可以稅前扣除嗎

2023-03-14 00:54:38

鄒老師：回復(fù)暗香車間的計入制造費用不可以

2023-03-14 01:14:40

暗香：回復(fù)鄒老師老師計入制造費用，二級科目要和工資分開嗎，我是和工資合并申報個稅的。

2023-03-14 01:32:06

鄒老師：回復(fù)暗香你好，需要分開的，個人社保是可以扣除的

2023-03-14 02:01:03

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)付款，個人社保

全部回復(fù)

大海老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.64w

您好，后面單位部分減免的，紅沖之前做的分錄。比如減免1000。借：管理費用 -1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -1000

全部回復(fù)

青檸

職稱：會計實務(wù)

3.98

解題: 0.11w

不用，因為社保單位部分是政府減免，會計只需要在財務(wù)報表上把這部分減免結(jié)果反映出來即可。

全部回復(fù)

執(zhí)著的寶貝：回復(fù)青檸那么，其他政府政策怎么處理？

2023-03-14 04:53:24

青檸：回復(fù)執(zhí)著的寶貝其他政府政策要根據(jù)具體情況來處理，一般可以采用類似的方式來處理，即在財務(wù)報表上把減免的結(jié)果反映出來。

2023-03-14 05:09:51

趙老師

職稱：中級會計師

4.90

解題: 0.64w

單位繳納部分要計提，借：管理費用/銷售費用/制造費用-社保費貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費借：應(yīng)付職工薪酬-社保費其他應(yīng)收款貸：銀行存款。

全部回復(fù)

東老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

您好，按照減免以后的做賬就行

全部回復(fù)

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

4.98

解題: 6.75w

直接沖減公司的社保費用，如管理費用——社保費。

全部回復(fù)

淡然：回復(fù)江老師能說下具體會計分錄？

2023-03-14 08:07:07

江老師：回復(fù)淡然一、如果是手工做賬務(wù)處理，或者是考試的分錄是：借：銀行存款貸：管理費用——社保費二、如果是軟件的賬務(wù)處理：借：銀行存款正數(shù) 借：管理費用——社保費負數(shù)

2023-03-14 08:26:01

淡然：回復(fù)江老師

2023-03-14 08:39:12

江老師：回復(fù)淡然就是上述的賬務(wù)處理。

2023-03-14 09:03:43

淡然：回復(fù)江老師請問，你看計提時，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，支付時借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，收到退回的直接沖減了費用，那么應(yīng)付職工薪酬的余額是不是依然沒變，是否不用呢？

2023-03-14 09:14:09

江老師：回復(fù)淡然一、可以用應(yīng)付職工薪酬——社保費，這個科目過渡一下。因為計提時借：管理費用——社保費貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費按公司承擔的社保費計提二、繳納社保時借：應(yīng)付職工薪酬——社保費借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費貸：銀行存款

2023-03-14 09:26:23

淡然：回復(fù)江老師那具體分錄如何寫？

2023-03-14 09:45:14

江老師：回復(fù)淡然借：銀行存款貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費同時借：應(yīng)付職工薪酬——社保費正數(shù) 借：管理費用——社保費負數(shù)

2023-03-14 10:10:08

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，計提工資，社保和公積金的個人部分和單位部分，會計分錄如下。 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)