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崔馨心：回復(fù)軼塵老師 這批捐贈的小食品，捐贈金額按含稅價算的，那么，這一部分稅怎么做賬呢

軼塵老師：回復(fù)崔馨心如果你是小規(guī)模 直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出 如果你是一般納稅人 需要做進項稅轉(zhuǎn)出

六77777：回復(fù)何江何老師 為什么是銷售費用呢？

何江何老師：回復(fù)六77777一般都是促銷的時候領(lǐng)用了就是銷售費用

六77777：回復(fù)何江何老師 如果是不可追溯的原材料平庫存呢

何江何老師：回復(fù)六77777這樣就入成是生產(chǎn)成本里

六77777：回復(fù)何江何老師 好的，謝謝

何江何老師：回復(fù)六77777不客氣懂了記得好評

Cindy 婷：回復(fù)maize老師 當月入庫，當月銷售和出庫，當月收到貨款和支付供應(yīng)商貨款，當月開出銷售發(fā)票但未收到供應(yīng)商的發(fā)票，這樣要怎么做會計分錄？

Cindy 婷：回復(fù)maize老師 支付供應(yīng)商貨款（未收到發(fā)票）： 借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款 商品入庫： 借 庫存商品 貸 預(yù)付賬款 商品銷售： 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅額 次月收到供應(yīng)商發(fā)票： 借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 庫存商品 這樣做可以的嗎？

maize老師：回復(fù)Cindy 婷不是，商品入庫： 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款暫估款，收到發(fā)票做，借庫存商品 負數(shù)，貸應(yīng)付賬款 暫估款負數(shù)，借庫存商品 進項稅額，貸預(yù)付賬款，根據(jù)不含稅去暫估 ，商品銷售： 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，不是次月結(jié)轉(zhuǎn)，

maize老師：回復(fù)Cindy 婷收到發(fā)票做，借庫存商品 負數(shù)，貸應(yīng)付賬款 暫估款負數(shù)， 結(jié)轉(zhuǎn)成本不對，少做，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 多做借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù)，貸庫存商品 負數(shù)，

Cindy 婷：回復(fù)maize老師 可是當月已經(jīng)支付了庫存商品貨款

maize老師：回復(fù)Cindy 婷支付做借預(yù)付賬款 貸銀行就可以，這個掛明細不一樣，暫估款表示沒有收到發(fā)票，

如果：回復(fù)meizi老師 老師那出庫大于庫存進價了，支不開了

meizi老師：回復(fù)如果?你好 ；? ?出庫是售價； 入庫是進價的哦 ；怎么會出不了? ?

東南西北：回復(fù)李霞老師 就是發(fā)票上面價稅合計金額是25500，我們公司只轉(zhuǎn)賬25000，還要500沒有轉(zhuǎn)給開發(fā)票的公司，現(xiàn)在開發(fā)票的公司又轉(zhuǎn)給我們公司300

李霞老師：回復(fù)東南西北就相當于你們還欠她200塊錢吶，這個200塊錢還付款嗎。

東南西北：回復(fù)李霞老師 應(yīng)該是欠800

李霞老師：回復(fù)東南西北哦對應(yīng)該欠800，我以為呢，那個他少跟你要錢了，那應(yīng)該欠800的話，那你正常掛賬就可以啊。正常是 借庫存商品 貸，銀行存款兩萬五， 貸應(yīng)付賬款500。

李霞老師：回復(fù)東南西北然后他轉(zhuǎn)給你那300的時候，你可以 借銀行存款 貸應(yīng)付。

1212：回復(fù)郭老師 是用庫存商品送的哦，送客戶是不是還得視同銷售交增值稅嗎？發(fā)給員工是不是要進項轉(zhuǎn)出？ 那些庫存商品入庫了，有專票，已經(jīng)認證進項了的

郭老師：回復(fù)1212借銷售費用-招待費，貸庫存商品，進項 福利費借管理費用-福利費，進項貸應(yīng)付職工薪酬 借管理費用貸進項轉(zhuǎn)出

一笑而過：回復(fù)李愛文老師 這商品特殊我公司直接在經(jīng)銷商那消耗掉了，入庫出庫是不可能的。

李愛文老師：回復(fù)一笑而過經(jīng)銷商消耗了，產(chǎn)生收入嗎？產(chǎn)生收入做收入，不產(chǎn)生收入做費用處理

一笑而過：回復(fù)李愛文老師 老師，是產(chǎn)生費用了，分錄怎么寫呢？

一笑而過：回復(fù)李愛文老師 借：應(yīng)付帳款　2000　　銷售費用3000　　貸：銀行存款　5000　　　借：銷售費用　2000　貸：庫存商品2000 分錄這么寫正確嗎？

李愛文老師：回復(fù)一笑而過計入銷售費用處理，屬于視同銷售行為 借：銷售費用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

葉子：回復(fù)英老師 下個月發(fā)票回來時怎么做呀？

英老師：回復(fù)葉子暫估時 ： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應(yīng)付帳款-暫估 收到發(fā)票時 ： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應(yīng)付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫存商品、成本費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）貸：應(yīng)付帳款-XX

葉子：回復(fù)英老師 那么暫估的庫存商品要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

英老師：回復(fù)葉子暫估的庫存商品如果確認了收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本