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繳納所得稅費會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 流年似殤 發(fā)表的提問：
所得稅繳納時的會計分錄如何做？所得稅繳納用計提嗎？
您好！借所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅
1樓
2023-03-13 17:28:05
全部回復
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：必須得計提嗎？不能直接借：所得稅費用 貸：銀行存款 ？
2023-03-13 17:53:52
宋生老師：回復流年似殤您好！要計提的。
2023-03-13 18:15:42
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：月底計提，下個月繳納？
2023-03-13 18:29:45
宋生老師：回復流年似殤您好1是的。
2023-03-13 18:45:58
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：如果上月月底計提的所得稅還有增值稅有誤的情況下，繳納稅款的月初應該怎么修改或彌補？
2023-03-13 19:10:15
宋生老師：回復流年似殤您好！多了就紅字沖減，少了就補充計提
2023-03-13 19:35:16
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
2樓
2023-03-13 18:32:14
全部回復
暖暖老師：回復Flower3借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅
2023-03-13 18:48:11
暖暖老師：回復Flower4借應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
2023-03-13 19:13:39
暖暖老師：回復Flower5借所得稅 貸應交稅費應交所得稅
2023-03-13 19:37:39
暖暖老師：回復Flower6借應交稅費應交所得稅 貸銀行存款
2023-03-13 20:07:31
Flower：回復暖暖老師 關于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-13 20:24:48
暖暖老師：回復Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-13 20:52:52
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 宣 發(fā)表的提問：
計提個人所得稅，繳納個人所得稅會計分錄
你好，計提：借：所得稅費用貸：應交稅費--應交個人所得稅繳納：借：應交稅費--應交個人所得稅貸：銀行存款
3樓
2023-03-13 19:43:44
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 太陽 發(fā)表的提問：
應交增值稅，計提，繳納的會計分錄，應交所得稅，計提，繳納會計分錄，城建稅
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費——城建稅 借：應交稅費——未交增值稅 應交稅費——應交所得稅 應交稅費——城建稅 貸：銀行存款
4樓
2023-03-13 20:50:43
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @  逽水棲鴛 發(fā)表的提問：
繳納企業(yè)所得稅會計分錄
你好，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
5樓
2023-03-13 22:18:06
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 純情的花卷 發(fā)表的提問：
企業(yè)繳納所得稅。為什么會計分錄寫應交稅費，而不寫所得稅費用
同學你好，因為計提時，借，所得稅費用，貸，應交稅費-應交企業(yè)所得稅。所以繳納時，就寫應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
6樓
2023-03-13 23:46:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Vlan 發(fā)表的提問：
銀行轉(zhuǎn)賬繳納所得稅費用如何做會計分錄？
你好，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
7樓
2023-03-14 00:59:31
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 學堂用戶_ph239473 發(fā)表的提問：
繳納個人所得稅的會計分錄？
你看截圖，你看截圖這個做賬
8樓
2023-03-14 02:21:20
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 發(fā)表的提問：
代開發(fā)票，根據(jù)經(jīng)營所得繳納個人所得稅。據(jù)其他收入繳納工會經(jīng)費。兩個稅費怎么做會計分錄？
借：所得稅費用 貸：應交稅費 借：管理費用 貸：應付職工薪酬
9樓
2023-03-14 03:34:37
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ????小幸運???? 發(fā)表的提問：
繳納增值稅會計分錄，及企業(yè)所得稅會計分錄怎么寫
你是一般納稅人還是小規(guī)模，增值稅處理不一樣 所得稅計提，借：所得稅費用 貸：應繳稅費—應繳所得稅 繳納是，借：應繳稅費—應繳所得稅 貸：銀行存款
10樓
2023-03-14 04:27:58
全部回復
????小幸運????：回復辜老師 小規(guī)模，可是我之前沒有計提所得稅咋辦
2023-03-14 04:44:56
辜老師：回復????小幸運????小規(guī)模，繳納增值稅，借：應繳稅費—未交增值 稅，貸：銀行存款 沒有計提，可以補計提，然后繳納
2023-03-14 04:56:29
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ hai妞  發(fā)表的提問：
計提所得稅費會計分錄是，借:所得稅費！貸:應交稅費，繳納時是借：應交稅費，貸：銀行存款，我們還要做結轉(zhuǎn)會計分錄嗎？借：本年利潤！貸：所得稅費！
要的，所得稅費用要結轉(zhuǎn)到本年利潤的
11樓
2023-03-14 05:38:09
全部回復
hai妞 ：回復辜老師 但是所得稅費用期間損益也結轉(zhuǎn)了
2023-03-14 05:49:13
辜老師：回復hai妞 借：本年利潤！貸：所得稅費用，就是所得稅費用結轉(zhuǎn)損益
2023-03-14 06:12:19
hai妞 ：回復辜老師 這樣是不是不需要損益結轉(zhuǎn)了呢
2023-03-14 06:25:03
辜老師：回復hai妞 這樣就是結轉(zhuǎn)完了呀
2023-03-14 06:44:19
hai妞 ：回復辜老師 哦哦
2023-03-14 07:06:45
hai妞 ：回復辜老師 那這樣不寫結轉(zhuǎn)借：本年利潤，貸：所得稅費用，電腦直接損益接轉(zhuǎn)可以嗎
2023-03-14 07:23:52
辜老師：回復hai妞 軟件做賬的話，這個是軟件里面的模板結轉(zhuǎn)的
2023-03-14 07:38:34
hai妞 ：回復辜老師 他結轉(zhuǎn)過來是：貸：本年利潤！借：所得稅費！這樣對嗎？
2023-03-14 08:00:24
辜老師：回復hai妞 是的，結轉(zhuǎn)是這樣的
2023-03-14 08:25:04
hai妞 ：回復辜老師 這樣也是可以的嗎？這樣對嗎？
2023-03-14 08:51:51
辜老師：回復hai妞 是這樣的，這樣是對的
2023-03-14 09:13:22
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 發(fā)表的提問：
計提繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
你這個是幾時的所得稅
12樓
2023-03-14 06:55:20
全部回復
杜汝娟：回復maize老師 平時季度，和最后一個季度
2023-03-14 07:15:52
杜汝娟：回復maize老師 都要
2023-03-14 07:30:34
maize老師：回復杜汝娟計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 之前沒有計提就只能做這個，跨年，沒有跨年就做 借所得稅費用貸應交稅費
2023-03-14 07:58:27
杜汝娟：回復maize老師 最后一個季度都是第二年一月份了，這種就按跨年做嗎
2023-03-14 08:17:00
maize老師：回復杜汝娟跨年你要是之前之前計提那就按上面做
2023-03-14 08:32:58
王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
計提和繳納所得稅的會計分錄是？
您好 計提 借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
13樓
2023-03-14 07:47:23
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 青春不打烊 發(fā)表的提問：
計提和繳納企業(yè)所得稅會計分錄
你好 計提，借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
14樓
2023-03-14 09:09:59
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 無與倫比 發(fā)表的提問：
年底所得稅匯算清繳繳納的所得稅會計分錄怎么做
您好 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
15樓
2023-03-14 10:06:50
全部回復
無與倫比：回復bamboo老師 為什么是這樣？不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
2023-03-14 10:33:22
bamboo老師：回復無與倫比請問您是用的什么會計準則
2023-03-14 10:56:33
無與倫比：回復bamboo老師 小企業(yè)會計準則
2023-03-14 11:08:33
bamboo老師：回復無與倫比小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調(diào)整這個科目
2023-03-14 11:36:53
無與倫比：回復bamboo老師 這個科目只是企業(yè)會計準則使用嗎
2023-03-14 12:01:43
bamboo老師：回復無與倫比是的 只是企業(yè)會計準則使用
2023-03-14 12:25:48

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