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華麗式轉身：回復樸老師 有沒有實際企業(yè)的文字流程?。磕氵@些是在網上找的

樸老師：回復華麗式轉身①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 ②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。 ③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 ④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 ⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。 ⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。 往來核算 ①辦理往來結算，建立清算制度?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部不能辦理轉賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。 ②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。 工資結算 ①審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算五險一金），計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。 ②負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。 銀行賬戶： （1）基本存款賬戶 企業(yè)關于辦理日常轉賬結算、現(xiàn)金收付、工資、獎金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個賬戶才可以提取現(xiàn)金，而一個企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營業(yè)點或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。 2 （2）一般存款賬戶：只能辦理轉賬和現(xiàn)金的繳存，不能支取現(xiàn)金。（備注：此為對公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個人帳戶轉的，但網銀可操作，限小額） 3 （3）專用存款賬戶：住房公積金、社?；鸬葘？顚Ｓ觅~戶。 4 （4）臨時存款賬戶：注冊驗資戶，異地臨時經營活動需要時，開立異地臨時存款賬戶，用于資金的收付。 還有支票匯票轉賬、現(xiàn)金存取等都是出納的工作 票據類的：1.、 發(fā)票 包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、電子發(fā)票3種，上面印有“稅務局監(jiān)制章”。 2、 收據 醫(yī)院、學校等行政事業(yè)單位開出印有“財政局監(jiān)制章”的收據，沒有監(jiān)制章是不合法憑證。 3、 支付證明單 （1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無發(fā)票但要入賬。 （2）匯總作用：司機報銷有很多加油票、路橋費發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少，共多少張，所有人在支付證明單上簽名即可。 4、 借支單：員工預借差旅費或其他臨時借款時用，例如： （1）員工出差前填寫借支單→部門負責人核查、簽名→會計審核→總經理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費等開支。 （2）出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票→證明人簽名→會計審核→交總經理（老板）審批簽名→出納員給予報銷。 5、 收付日報表：每天上報主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。 6、 出納期結表：出納記賬后把所有單據要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續(xù)證明，一式兩份，會計、出納各一份。出納交單給會計的時間：天天交、一周、10天、15天，還是一個月才交一次，視各單位的實際情況而定。 7、 銀行存款余額調節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應立即更正。如出現(xiàn)未達賬項，即出納或銀行一方已取得單據入賬，另一方未入賬時，要說明情況，一式兩份，會計、出納各一份。 會計工作流程：會計工作流程是根據原始憑證填制記賬憑證，然后登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并登記明細分類賬；接著匯總、編制科目匯總表，登記總賬；最后根據總賬和明細分類賬編制公司財務指標，此外根據年、季、月度做好財務分析。

呂：回復meizi老師 是不是所以的出納收付款都得會計簽字

meizi老師：回復呂你好 這個看單位制度 有的是財務主管簽字就付款。 不走會計

amamdapai：回復王雁鳴老師 原材料進貨單于每月和供應商結算，會計，出納，采購，供應商，幾方應當如何運作貨款結算？

王雁鳴老師：回復amamdapai您好，一般情況下，采購拿票據，包括供應商的發(fā)貨單，或者結算單，發(fā)票，本公司的入庫單，交給會計來入賬，采購提交給供應商的付款申請，會計審核，老板審批后，給出納來付款處理，一段時間之后，會計出具對賬表，交采購去與供應商核對，并加蓋供應商的財務章交會計對賬的。

amamdapai：回復王雁鳴老師 采購拿票據給財務算合計數，算好后給采購拿去供應商那里核對金額，然后呢？

王雁鳴老師：回復amamdapai您好，然后核對好了，采購可以提交付款申請單，會計審核，老板審批后，給出納來付款處理。

amamdapai：回復王雁鳴老師 所以，計算供應商單據總計金額是財務需要做的咯？

王雁鳴老師：回復amamdapai您好，也可以這樣理解，但是采購也應該先算出數據來，與財務核算是最好的。

簡單幸福：回復牛老師 您的意思是說，等會計批完了，出納再給錢嗎？

牛老師：回復簡單幸福是的，一般流程要會計審核是否符合報銷的要求，因為老板簽字時是不管細節(jié)的。

侯時?。?/span>回復宋生老師 可是我要入賬的啊，不然怎么知道欠人多少錢的呢

宋生老師：回復侯時小你好！那你可以這樣。借管理費用等 貸其他應付款-XX員工 報銷的時候借其他應付款XX員工 貸現(xiàn)金

侯時小：回復宋生老師 @宋老師:我是這樣入的，就是單據還是我這邊保管還是給回業(yè)務員那邊的呢

宋生老師：回復侯時小您好！單據入賬了就要你這邊保管了。

自娛自樂づ自己過〆：回復老江老師 老師，報銷流程是報銷人填寫報銷單，先去找負責人簽字，再去找會計審核報銷單子和發(fā)票，再拿著報銷單去找出納領錢嗎？最后是不是出納再把報銷單給會計做賬？？？

老江老師：回復自娛自樂づ自己過〆是的，最后到出納處領錢！ 做賬，看公司規(guī)定，一般情況下，收付憑證是由出納編制的

自娛自樂づ自己過〆：回復老江老師 但是，如果只有通用的記賬憑證，沒走收付轉記賬憑證。出納和會計怎么配合？

老江老師：回復自娛自樂づ自己過〆看內部規(guī)定，也有會計做分錄的，但大多數還是由出納自己編制憑證

Dan-rrr：回復meizi老師 現(xiàn)在有一筆錢要300塊，員工先來找我要預支，我是不是應該先請示老板？

meizi老師：回復Dan-rrr你好 先寫借款單 找部門領導簽字 和老板簽字后 你才預支 你看單子來