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淡然的老虎：回復龍楓老師 是這樣做的，但是應收賬款怎么平賬？

龍楓老師：回復淡然的老虎親不好意思寫錯啦哈 1、贈送的禮品、物品 借：銷售費用——業(yè)務宣傳費 貸：主營業(yè)務收入 應繳稅費——應繳增值稅（銷項稅款） 2、結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：產成品 你好，老師工作不容易，會盡心力回答你的，請妥善評價

蔡菜：回復樸老師 關鍵是這個軟件還沒有完成，他已經開出一部分發(fā)票了

蔡菜：回復樸老師 這個無形資產還沒有完工，后續(xù)還要繼續(xù)付款，繼續(xù)開發(fā)票。。

樸老師：回復蔡菜你可以先計入研發(fā)費用資本化里面

蔡菜：回復樸老師 不是我們公司的研發(fā)，我們只是出錢讓對方軟件公司做，也能做研發(fā)費用

樸老師：回復蔡菜你們可以計入的哦

蔡菜：回復樸老師 研發(fā)費用是什么類型的科目 ，我的軟件里沒有這個會計科目

樸老師：回復蔡菜他給你開的發(fā)票是什么內容

蔡菜：回復樸老師 開的是技術服務費

樸老師：回復蔡菜你們是工程行業(yè)的，你只能根據收到的發(fā)票計入工程施工等成本或者費用科目里面

蔡菜：回復樸老師 不計入研發(fā)費用嗎 關鍵我們拿這個軟件公司買的代碼申請了計算機專利權，這個還要記到工程施工里嗎？

樸老師：回復蔡菜你們有研發(fā)的范圍嗎

蔡菜：回復樸老師 沒有，我們不是開出去發(fā)票的一方， 我們是收到發(fā)票的一方。我們從事的是安裝項目，但是，我們經營范圍里有關于計算機，軟件服務類的經營范圍

樸老師：回復蔡菜那你就是計入成本里面的

蔡菜：回復樸老師 關鍵是我們公司那個這個做了計算機軟件著作權的申請，已經下來了，這個我還要入到成本里嗎

蔡菜：回復樸老師 不入到研發(fā)費用嗎

樸老師：回復蔡菜這個是計入無形資產的，你們有這個就先計入研發(fā)費用，然后轉到無形資產

蔡菜：回復樸老師 以前我是入到工程成本里的，但是后來他申請專利了，那我覺得應該入到無形資產，可是目前還沒有完成，后續(xù)還有費用，

蔡菜：回復樸老師 行，明白，等到完工在都轉入無形資產是吧？那后續(xù)應該怎么攤銷，因為這個項目時間肯定小于無形資產的攤銷，后續(xù)該怎么做呢

樸老師：回復蔡菜對的，后續(xù)就是按照無形資產的開始攤銷，無形資產是增加的當月開始攤銷的

蔡菜：回復樸老師 那工程安裝項目都結束了，這個后續(xù)該怎么攤銷呢。比如現在，我這個無形資產還沒完，但是項目目前安裝項目都已經完工了，這個情況，以后又該怎么攤銷呢

樸老師：回復蔡菜只是這個工程上用的嗎

土豆：回復鄒老師 金額有十多萬呢，不用計入無形資產嗎

鄒老師：回復土豆你好，金額較大，你可以計入待攤費用或長期待攤費用科目核算

土豆：回復鄒老師 不能計入無形資產了是吧？

鄒老師：回復土豆你好，不可以計入無形資產，初始購進也不是計入無形資產核算，因為沒有軟件所有權，只是使用權

土豆：回復鄒老師 購入金蝶軟件模塊也不能計入無形資產對吧？也是放待攤費用里面對吧？

鄒老師：回復土豆你好，是的，計入長期待攤費用科目核算的

土豆：回復鄒老師 那我是否要把之前計入無形資產的都填到待攤費用里面？

鄒老師：回復土豆你好，需要調整到長期待攤費用核算

°青春的尾巴し：回復方老師 行業(yè)管理軟件，也有人事，也有財務之類的，還可以查客戶欠款

方老師：回復°青春的尾巴し那你做賬時用管理軟件還是用單獨的財務軟件 。

°青春的尾巴し：回復方老師 我是新來的，老板說的要求好像和企業(yè)管理的要求一樣的，我只會做賬，而且這個是和我們會計有關系嗎

方老師：回復°青春的尾巴し如果財務核算也在里面的話跟會計就有關系，比如定期上去核對財務數據

°青春的尾巴し：回復方老師 老師，如果用了企業(yè)管理的，還用做賬嗎

方老師：回復°青春的尾巴し如果上面的財務核算建全，可以自己用管理軟件 做賬。 前期你可以手工和管理軟件同步都做，做幾個月管理軟件與你數據一致的話，后期可以只用管理軟件記賬。

網云. 程：回復笑笑老師 那像我們這樣的開發(fā)企業(yè)，要形成自己的無形資產才能算資本化吧？ 我們又沒有形成自己的無形資產，是不是就不用資本化了？

笑笑老師：回復網云. 程您好 其實在這一塊，一直都有爭議。按您的情況可以按自行研發(fā)再賣，這樣來理解了。還有一種說法就是您們開發(fā)的當是相關的成本，銷售時結轉相關的成本

網云. 程：回復笑笑老師 好的，老師回復的很詳細。 那例如開發(fā)人員的工資這一塊，如果技術人員的工資是20000元一個月的話， 1. 財務算多少資本化多少費用化？ 2. 公司目前的做法是，全都算在研發(fā)支出--費用化里面了，這樣匯算清繳會有問題嗎？

笑笑老師：回復網云. 程您好，這個實際中真不好判定的。不管資本化還是費用化，都是可以加計扣除的，只是扣除的期間可能有區(qū)別。這個匯算清繳也沒有什么問題的。

丫頭：回復方老師 如果他們不分的話，那么他們進項中有軟件部分，銷中卻沒有，稅務上不會有啥問題吧？不是說金三系統(tǒng)要比對的嗎

方老師：回復丫頭沒事，他們這個是打包銷售的。

I See：回復鄒老師 那我用 Eecl表，每個客戶一個表，這樣登記？

鄒老師：回復I See你好，是的，根據應收賬款每個明細設置一個表格 登記借方，貸方，期末余額情況

I See：回復鄒老師 好的，多謝老師

鄒老師：回復I See不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

I See：回復鄒老師 老師，我還想請教一個問題，比如我是做一個月的銷售報表，這個月中同一客戶有好幾個訂單，每個訂單的金額，數量都不一樣，到月末的時候，我想把同一個客戶的信息集中在一起，統(tǒng)計數據

I See：回復鄒老師 這個要怎么弄

鄒老師：回復I See你好，你需要根據這個客戶這一個月的銷售的各種貨物的數量，單價，金額情況進行統(tǒng)計匯總到銷售報表

靜：回復樸老師 好的，謝謝老師了

樸老師：回復靜好的，不用客氣，歡迎再來提問

艾米baby：回復鄒老師 還請問老師，我們酒店公司付給房東的無票房租，也就是是現在湖南這邊很多開發(fā)商辦的一種返租的形式售房，房東在開發(fā)商購房辦理銀行貸款15年，雖然還沒有交房，但是我們酒店公司跟客戶簽了從交房起15年房租合同，意思是不管有沒有交房，反正幫房東把15年房貸還清，但是房子必須從交房起交給我們使用15年，所以可以說是在提前付房租，以前沒有碰到過這樣的問題，所以稅務方面不知道應該怎么處理，求老師指教

鄒老師：回復艾米baby你好，就是按一般的房屋租賃，相關租賃支出計入成本核算

艾米baby：回復鄒老師 但是這是沒有發(fā)票的呀，而且房東有二三十個，等于每月要從公司公賬往這二三十個人的私卡付房租。

鄒老師：回復艾米baby你好，需要對方去給你酒店發(fā)票才可以的

艾米baby：回復鄒老師 我能掛往來嗎，比如我轉給二三十個人了，我全部掛到某一個人的往來行嗎？

鄒老師：回復艾米baby你好，不同人的需要設置不同明細核算的