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淡然的老虎：回復(fù)龍楓老師 是這樣做的，但是應(yīng)收賬款怎么平賬？

龍楓老師：回復(fù)淡然的老虎親不好意思寫(xiě)錯(cuò)啦哈 1、贈(zèng)送的禮品、物品 借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅款） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：產(chǎn)成品 你好，老師工作不容易，會(huì)盡心力回答你的，請(qǐng)妥善評(píng)價(jià)

蔡菜：回復(fù)樸老師 關(guān)鍵是這個(gè)軟件還沒(méi)有完成，他已經(jīng)開(kāi)出一部分發(fā)票了

蔡菜：回復(fù)樸老師 這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)還沒(méi)有完工，后續(xù)還要繼續(xù)付款，繼續(xù)開(kāi)發(fā)票。。

樸老師：回復(fù)蔡菜你可以先計(jì)入研發(fā)費(fèi)用資本化里面

蔡菜：回復(fù)樸老師 不是我們公司的研發(fā)，我們只是出錢(qián)讓對(duì)方軟件公司做，也能做研發(fā)費(fèi)用

樸老師：回復(fù)蔡菜你們可以計(jì)入的哦

蔡菜：回復(fù)樸老師 研發(fā)費(fèi)用是什么類(lèi)型的科目 ，我的軟件里沒(méi)有這個(gè)會(huì)計(jì)科目

樸老師：回復(fù)蔡菜他給你開(kāi)的發(fā)票是什么內(nèi)容

蔡菜：回復(fù)樸老師 開(kāi)的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)

樸老師：回復(fù)蔡菜你們是工程行業(yè)的，你只能根據(jù)收到的發(fā)票計(jì)入工程施工等成本或者費(fèi)用科目里面

蔡菜：回復(fù)樸老師 不計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎 關(guān)鍵我們拿這個(gè)軟件公司買(mǎi)的代碼申請(qǐng)了計(jì)算機(jī)專(zhuān)利權(quán)，這個(gè)還要記到工程施工里嗎？

樸老師：回復(fù)蔡菜你們有研發(fā)的范圍嗎

蔡菜：回復(fù)樸老師 沒(méi)有，我們不是開(kāi)出去發(fā)票的一方， 我們是收到發(fā)票的一方。我們從事的是安裝項(xiàng)目，但是，我們經(jīng)營(yíng)范圍里有關(guān)于計(jì)算機(jī)，軟件服務(wù)類(lèi)的經(jīng)營(yíng)范圍

樸老師：回復(fù)蔡菜那你就是計(jì)入成本里面的

蔡菜：回復(fù)樸老師 關(guān)鍵是我們公司那個(gè)這個(gè)做了計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)的申請(qǐng)，已經(jīng)下來(lái)了，這個(gè)我還要入到成本里嗎

蔡菜：回復(fù)樸老師 不入到研發(fā)費(fèi)用嗎

樸老師：回復(fù)蔡菜這個(gè)是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的，你們有這個(gè)就先計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，然后轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)

蔡菜：回復(fù)樸老師 以前我是入到工程成本里的，但是后來(lái)他申請(qǐng)專(zhuān)利了，那我覺(jué)得應(yīng)該入到無(wú)形資產(chǎn)，可是目前還沒(méi)有完成，后續(xù)還有費(fèi)用，

蔡菜：回復(fù)樸老師 行，明白，等到完工在都轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)是吧？那后續(xù)應(yīng)該怎么攤銷(xiāo)，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目時(shí)間肯定小于無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)，后續(xù)該怎么做呢

樸老師：回復(fù)蔡菜對(duì)的，后續(xù)就是按照無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)始攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)是增加的當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)的

蔡菜：回復(fù)樸老師 那工程安裝項(xiàng)目都結(jié)束了，這個(gè)后續(xù)該怎么攤銷(xiāo)呢。比如現(xiàn)在，我這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)還沒(méi)完，但是項(xiàng)目目前安裝項(xiàng)目都已經(jīng)完工了，這個(gè)情況，以后又該怎么攤銷(xiāo)呢

樸老師：回復(fù)蔡菜只是這個(gè)工程上用的嗎

土豆：回復(fù)鄒老師 金額有十多萬(wàn)呢，不用計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)嗎

鄒老師：回復(fù)土豆你好，金額較大，你可以計(jì)入待攤費(fèi)用或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算

土豆：回復(fù)鄒老師 不能計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)了是吧？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，不可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，初始購(gòu)進(jìn)也不是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)核算，因?yàn)闆](méi)有軟件所有權(quán)，只是使用權(quán)

土豆：回復(fù)鄒老師 購(gòu)入金蝶軟件模塊也不能計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)對(duì)吧？也是放待攤費(fèi)用里面對(duì)吧？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，是的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算的

土豆：回復(fù)鄒老師 那我是否要把之前計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的都填到待攤費(fèi)用里面？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，需要調(diào)整到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 行業(yè)管理軟件，也有人事，也有財(cái)務(wù)之類(lèi)的，還可以查客戶(hù)欠款

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し那你做賬時(shí)用管理軟件還是用單獨(dú)的財(cái)務(wù)軟件 。

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 我是新來(lái)的，老板說(shuō)的要求好像和企業(yè)管理的要求一樣的，我只會(huì)做賬，而且這個(gè)是和我們會(huì)計(jì)有關(guān)系嗎

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し如果財(cái)務(wù)核算也在里面的話(huà)跟會(huì)計(jì)就有關(guān)系，比如定期上去核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 老師，如果用了企業(yè)管理的，還用做賬嗎

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し如果上面的財(cái)務(wù)核算建全，可以自己用管理軟件 做賬。 前期你可以手工和管理軟件同步都做，做幾個(gè)月管理軟件與你數(shù)據(jù)一致的話(huà)，后期可以只用管理軟件記賬。

網(wǎng)云. 程：回復(fù)笑笑老師 那像我們這樣的開(kāi)發(fā)企業(yè)，要形成自己的無(wú)形資產(chǎn)才能算資本化吧？ 我們又沒(méi)有形成自己的無(wú)形資產(chǎn)，是不是就不用資本化了？

笑笑老師：回復(fù)網(wǎng)云. 程您好 其實(shí)在這一塊，一直都有爭(zhēng)議。按您的情況可以按自行研發(fā)再賣(mài)，這樣來(lái)理解了。還有一種說(shuō)法就是您們開(kāi)發(fā)的當(dāng)是相關(guān)的成本，銷(xiāo)售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)的成本

網(wǎng)云. 程：回復(fù)笑笑老師 好的，老師回復(fù)的很詳細(xì)。 那例如開(kāi)發(fā)人員的工資這一塊，如果技術(shù)人員的工資是20000元一個(gè)月的話(huà)， 1. 財(cái)務(wù)算多少資本化多少費(fèi)用化？ 2. 公司目前的做法是，全都算在研發(fā)支出--費(fèi)用化里面了，這樣匯算清繳會(huì)有問(wèn)題嗎？

笑笑老師：回復(fù)網(wǎng)云. 程您好，這個(gè)實(shí)際中真不好判定的。不管資本化還是費(fèi)用化，都是可以加計(jì)扣除的，只是扣除的期間可能有區(qū)別。這個(gè)匯算清繳也沒(méi)有什么問(wèn)題的。

丫頭：回復(fù)方老師 如果他們不分的話(huà)，那么他們進(jìn)項(xiàng)中有軟件部分，銷(xiāo)中卻沒(méi)有，稅務(wù)上不會(huì)有啥問(wèn)題吧？不是說(shuō)金三系統(tǒng)要比對(duì)的嗎

方老師：回復(fù)丫頭沒(méi)事，他們這個(gè)是打包銷(xiāo)售的。

I See：回復(fù)鄒老師 那我用 Eecl表，每個(gè)客戶(hù)一個(gè)表，這樣登記？

鄒老師：回復(fù)I See你好，是的，根據(jù)應(yīng)收賬款每個(gè)明細(xì)設(shè)置一個(gè)表格 登記借方，貸方，期末余額情況

I See：回復(fù)鄒老師 好的，多謝老師

鄒老師：回復(fù)I See不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

I See：回復(fù)鄒老師 老師，我還想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，比如我是做一個(gè)月的銷(xiāo)售報(bào)表，這個(gè)月中同一客戶(hù)有好幾個(gè)訂單，每個(gè)訂單的金額，數(shù)量都不一樣，到月末的時(shí)候，我想把同一個(gè)客戶(hù)的信息集中在一起，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

I See：回復(fù)鄒老師 這個(gè)要怎么弄

鄒老師：回復(fù)I See你好，你需要根據(jù)這個(gè)客戶(hù)這一個(gè)月的銷(xiāo)售的各種貨物的數(shù)量，單價(jià)，金額情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總到銷(xiāo)售報(bào)表

靜：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師了

樸老師：回復(fù)靜好的，不用客氣，歡迎再來(lái)提問(wèn)

艾米baby：回復(fù)鄒老師 還請(qǐng)問(wèn)老師，我們酒店公司付給房東的無(wú)票房租，也就是是現(xiàn)在湖南這邊很多開(kāi)發(fā)商辦的一種返租的形式售房，房東在開(kāi)發(fā)商購(gòu)房辦理銀行貸款15年，雖然還沒(méi)有交房，但是我們酒店公司跟客戶(hù)簽了從交房起15年房租合同，意思是不管有沒(méi)有交房，反正幫房東把15年房貸還清，但是房子必須從交房起交給我們使用15年，所以可以說(shuō)是在提前付房租，以前沒(méi)有碰到過(guò)這樣的問(wèn)題，所以稅務(wù)方面不知道應(yīng)該怎么處理，求老師指教

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，就是按一般的房屋租賃，相關(guān)租賃支出計(jì)入成本核算

艾米baby：回復(fù)鄒老師 但是這是沒(méi)有發(fā)票的呀，而且房東有二三十個(gè)，等于每月要從公司公賬往這二三十個(gè)人的私卡付房租。

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，需要對(duì)方去給你酒店發(fā)票才可以的

艾米baby：回復(fù)鄒老師 我能掛往來(lái)嗎，比如我轉(zhuǎn)給二三十個(gè)人了，我全部掛到某一個(gè)人的往來(lái)行嗎？

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，不同人的需要設(shè)置不同明細(xì)核算的