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付海關(guān)繳款書會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，如何做會(huì)計(jì)分錄？
我公司進(jìn)口一批化學(xué)用品（庫存商品）合同價(jià)格253050美元，收到兩張日期為10月19號(hào)的關(guān)稅繳款書和增值稅專用繳款書，關(guān)稅的完稅價(jià)格1617068關(guān)稅97024.08.增值稅的完稅價(jià)格1714092.12增值稅291395.66.還有一張代理運(yùn)費(fèi)的普票40515.32.滯報(bào)金13744.稅金（97024.08+291395.66）和（運(yùn)費(fèi)40515.32+滯報(bào)金13744.）已經(jīng)支付給報(bào)關(guān)公司，還有一張10月13號(hào)的對(duì)外付款/承兌通知書253050美元。已知的這些信息，第一次接觸進(jìn)口貿(mào)易，我做11月份賬的時(shí)候該如何做分錄？萬分感謝！
1樓
2023-03-13 18:41:01
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙增值稅計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，關(guān)稅計(jì)入成本，其他的跟國內(nèi)采購沒有什么不同
2023-03-13 18:59:54
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 要減肥的小松鼠 發(fā)表的提問：
收到海關(guān)繳款書 其中交關(guān)稅43000 怎樣做會(huì)計(jì)分錄？
你好，關(guān)稅計(jì)入貨物成本 借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2樓
2023-03-13 19:31:06
全部回復(fù)
要減肥的小松鼠：回復(fù)鄒老師 關(guān)稅借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 不對(duì)吧 又不是增值稅
2023-03-13 19:42:21
鄒老師：回復(fù)要減肥的小松鼠你好，關(guān)稅計(jì)入貨物成本，計(jì)入庫存商品成本核算，進(jìn)項(xiàng)才是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額 關(guān)稅計(jì)入貨物成本 借；庫存商品等科目 （不含稅價(jià)款+關(guān)稅）應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2023-03-13 20:02:18
要減肥的小松鼠：回復(fù)鄒老師 當(dāng)時(shí)預(yù)付貨款美金103000 換成人民幣686714 收到貨物時(shí)103000換成人民幣676714 這10000元怎么做分錄？
2023-03-13 20:29:25
鄒老師：回復(fù)要減肥的小松鼠借；庫存商品 財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益 貸；預(yù)付賬款
2023-03-13 20:54:30
英老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問：
海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)好，借：原材料、庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付帳款（銀行存款 ）
3樓
2023-03-13 20:43:49
全部回復(fù)
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 原材料是算哪個(gè)金額呢
2023-03-13 21:14:38
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 那海關(guān)稅8778.71怎么平賬呢
2023-03-13 21:30:06
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）不應(yīng)該在貸方才能平嗎
2023-03-13 21:42:31
英老師：回復(fù)神奇小飛俠海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣
2023-03-13 21:59:21
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 能幫我寫出整個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎
2023-03-13 22:10:37
英老師：回復(fù)神奇小飛俠借：原材料、庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付帳款 銀行存款 ，就是這個(gè)分錄
2023-03-13 22:28:25
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 發(fā)表的提問：
收到2張完稅憑證單，海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅和海關(guān)增值稅繳款書。關(guān)稅由第三方墊付的，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借：主營業(yè)務(wù)成本（庫存商品等） 貸：應(yīng)付賬款
4樓
2023-03-13 22:06:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 學(xué)堂用戶mjysd9 發(fā)表的提問：
老師您好，收到海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書要怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好 借：庫存商品或原材料??，貸：銀行存款 進(jìn)口的?關(guān)稅，計(jì)入進(jìn)口貨物的成本
5樓
2023-03-13 23:02:22
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
6樓
2023-03-14 00:18:39
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂程祥老師 發(fā)表的提問：
出口貨物遭退貨，收到海關(guān)繳款書，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好，退貨的分錄可以你確認(rèn)收入的負(fù)數(shù)分錄，海關(guān)繳款書，交的是什么稅？
7樓
2023-03-14 01:09:24
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 驀然回首「」皆夢 發(fā)表的提問：
海關(guān)繳款書怎么做分錄
您好，根據(jù)海關(guān)繳款書及發(fā)票，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸；銀行存款，預(yù)付賬款等科目。
8樓
2023-03-14 02:34:11
全部回復(fù)
驀然回首「」皆夢：回復(fù)小云老師 海關(guān)繳款書是屬于購進(jìn)還是銷售
2023-03-14 02:54:19
小云老師：回復(fù)驀然回首「」皆夢同學(xué)，肯定是購進(jìn)啊
2023-03-14 03:21:46
驀然回首「」皆夢：回復(fù)小云老師 同事說是借庫存貸應(yīng)交增值稅-待扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-03-14 03:33:27
驀然回首「」皆夢：回復(fù)小云老師 這個(gè)怎么做分錄，摘要
2023-03-14 03:55:13
小云老師：回復(fù)驀然回首「」皆夢根據(jù)海關(guān)繳款書及發(fā)票，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸；銀行存款，預(yù)付賬款等科目。
2023-03-14 04:09:30
小云老師：回復(fù)驀然回首「」皆夢摘要:購買商品一批。
2023-03-14 04:22:28
驀然回首「」皆夢：回復(fù)小云老師 寫增值稅-待扣稅額，還是寫增值稅-一般進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-03-14 04:52:03
小云老師：回復(fù)驀然回首「」皆夢同學(xué)，前面寫了兩遍了，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2023-03-14 05:07:36
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 燕子 發(fā)表的提問：
海關(guān)繳款書，銀行扣這筆稅款的時(shí)候分錄怎么做?那張海關(guān)繳款書的發(fā)票分錄怎么做
您好，根據(jù)海關(guān)繳款書及發(fā)票，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸；銀行存款，預(yù)付賬款等科目。
9樓
2023-03-14 03:28:28
全部回復(fù)
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 但是銀行只是扣了稅款，而海關(guān)繳款書上有稅款，有貨物，數(shù)量，完稅價(jià)格，繳款單位人那里有我公司的名字，還有B公司名字，B公司有轉(zhuǎn)款到我公司，所以還是剛剛那個(gè)問題，麻煩再回復(fù)一下。您剛剛回復(fù)的答案應(yīng)該不是這樣的
2023-03-14 03:53:12
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，按您的描述來看，貴公司是進(jìn)口貨物再銷售的，分錄應(yīng)該是上述分錄。
2023-03-14 04:04:38
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 那針對(duì)銀行扣的那筆稅款分錄怎么做？
2023-03-14 04:16:49
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，應(yīng)該把銀行扣款回單和繳款書一起做賬處理啊。不能銀行回單單獨(dú)做賬吧，沒有使用銀行回單單獨(dú)做賬的啊。如果您想單獨(dú)做賬，借；其他應(yīng)收款-海關(guān)，貸；銀行存款。等收到繳款書，再借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸；其他應(yīng)收款-海關(guān)，預(yù)付賬款等科目。
2023-03-14 04:39:17
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 我都說是銀行只是扣了稅款1萬多，而海關(guān)繳款書上面有金額6萬多，稅款1萬多，銀行又不是扣了價(jià)稅合計(jì)的金額，怎么做到一起呀，不平啊
2023-03-14 04:54:10
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？此稅款，是不是要給B公司收回來呢？
2023-03-14 05:08:41
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 一般納稅人，B公司是有轉(zhuǎn)款到我公司公戶
2023-03-14 05:30:15
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款。
2023-03-14 05:57:12
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 好，銀行的這樣做，那發(fā)票的呢，分錄怎么做？
2023-03-14 06:13:13
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，發(fā)票的，借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款，或者應(yīng)付賬款等科目。（因?yàn)椴恢狼捌谑欠褚呀?jīng)給國外支付的貨款，以及是不是貴公司支付的貨款等情況，只能按我的理解來做這個(gè)分錄了）
2023-03-14 06:31:54
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒有走公帳
2023-03-14 06:43:24
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒有走公帳
2023-03-14 07:04:35
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒有走公帳
2023-03-14 07:25:59
燕子：回復(fù)王雁鳴老師 貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒有走公帳
2023-03-14 07:41:01
王雁鳴老師：回復(fù)燕子您好，那就不用做外賬了。
2023-03-14 07:58:48
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
老師 海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書如何做分錄
借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi) （進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
10樓
2023-03-14 04:32:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
你好！我這邊拿到一個(gè)海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好，拿到一個(gè)海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書 借：原材料或庫存商品等科目，貸：銀行存款 關(guān)稅計(jì)入進(jìn)口貨物的成本核算
11樓
2023-03-14 05:52:59
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)鄒老師 借:原材料（把對(duì)應(yīng)的關(guān)稅加到成本里面嗎）貸:銀行存款（關(guān)稅加原材料總金額）對(duì)么？關(guān)稅相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額不要做進(jìn)項(xiàng)分錄嗎？
2023-03-14 06:10:36
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，關(guān)稅計(jì)入原材料成本，關(guān)稅是不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額里面核算的
2023-03-14 06:29:50
小魚兒：回復(fù)鄒老師 我在電子稅務(wù)局都勾選通過了，不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？
2023-03-14 06:49:59
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，這個(gè)不是進(jìn)口增值稅專用繳款書，是關(guān)稅繳款書，不會(huì)認(rèn)證通過，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的?
2023-03-14 07:10:45
小魚兒：回復(fù)鄒老師 上面寫的不是海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書嗎？我勾選的時(shí)候系統(tǒng)里面也有的
2023-03-14 07:30:10
小魚兒：回復(fù)鄒老師 老師，你那有進(jìn)口增值稅專用繳款書票樣嗎？
2023-03-14 07:40:15
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，你的第一個(gè)提問請(qǐng)看圖（紅色圓點(diǎn)） 進(jìn)口增值稅專用繳款書請(qǐng)看圖
2023-03-14 07:58:08
小魚兒：回復(fù)鄒老師 老師，您看看我這個(gè)是對(duì)的嘛
2023-03-14 08:12:38
小魚兒：回復(fù)鄒老師 我做的借:原材料不含稅價(jià)格，借:應(yīng)交稅務(wù)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時(shí)做，借:應(yīng)付賬款～外國單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款余額是負(fù)的，這個(gè)要拿什么票據(jù)來平？
2023-03-14 08:32:41
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，你現(xiàn)在提供的是進(jìn)口增值稅專用繳款書，而不是你最開始說的海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書啊
2023-03-14 08:52:00
小魚兒：回復(fù)鄒老師 那我現(xiàn)在做的這個(gè)是對(duì)的嘛？
2023-03-14 09:08:42
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，用進(jìn)口增值稅專用繳款書去認(rèn)證，這個(gè)是對(duì)的 注意，不是海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書
2023-03-14 09:21:13
小魚兒：回復(fù)鄒老師 我做的借:原材料不含稅價(jià)格，借:應(yīng)交稅務(wù)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時(shí)做，借:應(yīng)付賬款～外國單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款余額是負(fù)的，這個(gè)應(yīng)該要拿什么票據(jù)來平？
2023-03-14 09:45:26
小魚兒：回復(fù)鄒老師 根據(jù)這個(gè)繳款書怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2023-03-14 10:06:40
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，你這個(gè)地方應(yīng)當(dāng)改成應(yīng)付賬款科目才是的（請(qǐng)看圖，紅字箭頭指向的地方）
2023-03-14 10:30:46
小魚兒：回復(fù)鄒老師 貸:應(yīng)付賬款（各項(xiàng)原材料匯總金額），銀行存款（稅額）是吧？
2023-03-14 10:51:55
小魚兒：回復(fù)鄒老師 繳款書上看不到對(duì)方單位名稱，有原始發(fā)票能看到對(duì)方抬頭嗎？
2023-03-14 11:19:10
鄒老師：回復(fù)小魚兒你好，這里的銀行存款（稅額）是指什么稅款的金額呢？
2023-03-14 11:31:56
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 緩慢的火龍果 發(fā)表的提問：
2019-1-21付款SAFT HONG KONG LTD 電池款89655.88RMB（折成歐元11551.36) 2019-5-10報(bào)關(guān)，取得并繳款1.海關(guān)增值稅專用繳款書14705.92元 2.海關(guān)消費(fèi)稅專用繳款書4524.89元 3.海關(guān)關(guān)稅繳款書9872.5 完稅價(jià)格為113122.46（增值稅及消費(fèi)稅繳款書上注明），關(guān)稅繳款書上注明完稅價(jià)格為98725，為何不一樣？ 自動(dòng)樣做會(huì)計(jì)分錄？
您好，您做賬可以根據(jù)您實(shí)際付款的金額入賬，稅款根據(jù)繳款書上面的稅款，消費(fèi)稅是計(jì)入進(jìn)口產(chǎn)品的成本的
12樓
2023-03-14 07:04:30
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書怎么做會(huì)計(jì)分錄呢進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書完稅價(jià)格108675 稅款金額是11410.88進(jìn)口增值稅專用繳款書完稅價(jià)格120085.88 稅款金額19213.74
借：原材料 120085.88 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 19213.74 貸：應(yīng)付賬款139299.62
13樓
2023-03-14 08:00:33
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 湯 發(fā)表的提問：
海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅 專用繳款書 怎么錄分錄？
你好這個(gè)直接做借庫存商品，就可以，關(guān)稅是做成本
14樓
2023-03-14 09:04:05
全部回復(fù)
湯：回復(fù)maize老師 完稅價(jià)格? ? ? 稅款金額? ？哪個(gè)做成本？
2023-03-14 09:27:17
湯：回復(fù)maize老師 哪個(gè)庫存？
2023-03-14 09:45:43
maize老師：回復(fù)湯你繳納的這個(gè)關(guān)稅的稅額是進(jìn)庫存商品下面。你們不加工話，
2023-03-14 10:09:54
湯：回復(fù)maize老師 不加工，不加工，
2023-03-14 10:37:36
maize老師：回復(fù)湯那做庫存商品這個(gè)關(guān)稅
2023-03-14 11:03:49
點(diǎn)~玲老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.26w
引用 @ 光亮的小熊貓 發(fā)表的提問：
你好，就是我7月31日錄入了15份海關(guān)繳款書，8月1日查的時(shí)候通過了5份，剩下的10份留待繼續(xù)比對(duì)，那我現(xiàn)在可以把剩下的那10份刪除重新采集嗎
不需要?jiǎng)h除，下個(gè)月再查看有沒有通過就行
15樓
2023-03-14 10:24:22
全部回復(fù)

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