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小溪：回復(fù)小林老師 好的謝謝老師

小林老師：回復(fù)小溪您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持

阿童木：回復(fù)QQ老師 是放在會議室給員工自行閱覽的

QQ老師：回復(fù)阿童木你好！計(jì)入福利費(fèi)核算

奔奔：回復(fù)紫藤老師 我司現(xiàn)在還在籌備期，是計(jì)入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎？三級科目寫什么？

紫藤老師：回復(fù)奔奔你好，一般二級科目即可。

奔奔：回復(fù)紫藤老師 我那個分錄對嗎？還有籌備期的滯納金計(jì)入哪個科目。

紫藤老師：回復(fù)奔奔你好，籌備期間，金額小的計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，金額大的計(jì)長期待攤費(fèi)用，以后分?jǐn)傆?jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)

奔奔：回復(fù)紫藤老師 籌備期的費(fèi)用類月底用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

紫藤老師：回復(fù)奔奔你好，財(cái)務(wù)軟件月底的時候自動轉(zhuǎn)賬的

奔奔：回復(fù)紫藤老師 我是手工帳，因?yàn)榛I備期沒有利潤，我全記到長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)了，沒有設(shè)置管理費(fèi)營業(yè)外支出等賬戶

紫藤老師：回復(fù)奔奔那你就計(jì)入長期待攤費(fèi)用，以后攤銷

無花果：回復(fù)張艷老師 銷售費(fèi)用下面可以設(shè)促銷費(fèi)嗎？我們沒有這個科目，入帳時只有發(fā)票和支出清單明細(xì)就符合要求嗎

張艷老師：回復(fù)無花果1、沒有這個科目，可以設(shè)置該科目。 2、如果發(fā)放給個人，建議還需要有簽字表，這個可能會涉及個人所得稅。

無花果：回復(fù)張艷老師 老師我們還有發(fā)布會，視頻，模特展示，專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)行認(rèn)為不是他們費(fèi)用，可以入管理費(fèi)用，勞務(wù)費(fèi)，招待費(fèi)科目嗎？還是只要是這次圖書訂貨費(fèi)社里承擔(dān)的在管理費(fèi)用下設(shè)一個促銷費(fèi)科目

張艷老師：回復(fù)無花果1、可以計(jì)入的 2、那到不一定的，您要看具體的費(fèi)用支出是什么項(xiàng)目，然后分別計(jì)入相關(guān)明細(xì)科目核算的。 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解??！

LL：回復(fù)鄒老師 暫按企業(yè)單位會計(jì)制度吧

鄒老師：回復(fù)LL你好，企業(yè)會計(jì)制度通常是計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的

俊秀的秋天：回復(fù)袁老師 還有其他明細(xì)嗎？教育經(jīng)費(fèi)什么的

袁老師：回復(fù)俊秀的秋天沒有了，可以管理費(fèi)用--福利費(fèi)-書籍

莉：回復(fù)bamboo老師 老師，我們公司目前剛起步，項(xiàng)目還沒上來，公司8個員工其中6個工資在總部發(fā)放，只有兩個人工資在本公司 發(fā)放，我平時每月做賬沒做職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提，就直接借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款”，這個教育經(jīng)費(fèi)年底可以補(bǔ)提嗎？補(bǔ)提的話分錄怎么做

bamboo老師：回復(fù)莉教育經(jīng)費(fèi)年底可以補(bǔ)提 您入賬的時候可以向我上面那樣寫分錄 補(bǔ)計(jì)提 借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi)

莉：回復(fù)bamboo老師 我做賬的時候已經(jīng)做了借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)了， 補(bǔ)提又借：借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) ，不是重復(fù)了嗎

bamboo老師：回復(fù)莉職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算 如果您前面已經(jīng)做了這樣的分錄 那做一筆相同的紅字 然后根據(jù)我寫的兩筆分錄做藍(lán)字

莉：回復(fù)bamboo老師 我今年先不計(jì)提，明年再計(jì)提可以嗎

bamboo老師：回復(fù)莉今年發(fā)生的 應(yīng)該在今年計(jì)提

莉：回復(fù)bamboo老師 那我從7月開始計(jì)提可以嗎？我怕計(jì)提多了，掛在那里也用不掉

bamboo老師：回復(fù)莉計(jì)提多了 年末沒有用完 可以沖銷掉的

莉：回復(fù)bamboo老師 上個月我做了一筆借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸：銀行存款 100 如果到年底補(bǔ)提的時候怎么沖？怎么提？還是這個月就把他調(diào)過來好？具體會計(jì)分錄怎么操作？？

bamboo老師：回復(fù)莉您這個100是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額入賬么

莉：回復(fù)bamboo老師 是的

bamboo老師：回復(fù)莉那您不需要補(bǔ)計(jì)提了啊 只是說您賬務(wù)處理不規(guī)范 沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬

莉：回復(fù)bamboo老師 您剛才不是說要年底沖紅？再補(bǔ)提什么的，我覺得乘現(xiàn)在發(fā)生筆數(shù)不多，能不能再下個月及時補(bǔ)救？免得被查到時還要補(bǔ)提?；蛘哒f假如真的忘計(jì)提了，像我這種情況怎么沖紅，

bamboo老師：回復(fù)莉沖紅是您多計(jì)提了 才沖銷 您按照實(shí)際發(fā)生的金額入賬 沒有多計(jì)提 不需要沖啊 您多計(jì)提的 如果沒有實(shí)際發(fā)生 稅務(wù)也不讓您扣除 按實(shí)際發(fā)生的入賬就好了 您要調(diào)整分錄的話 可以這樣 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) -100 貸：銀行存款 -100 借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100

莉：回復(fù)bamboo老師 你這個分錄借了兩筆管理費(fèi)用100，加上我先前計(jì)的一筆100 ，加起來管理費(fèi)用借方發(fā)生數(shù)300？？？你重復(fù)做了吧

莉：回復(fù)bamboo老師 我的意思是我前幾個月職工教育經(jīng)費(fèi)都沒提，這個月想計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，需要不需要補(bǔ)貼以前月份的，如果需要補(bǔ)貼的話會計(jì)分錄怎么做？？？？？？借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100 這個分錄是正常操作，我知道的，現(xiàn)在就是先前已經(jīng)借：管理費(fèi)用去了，怎么補(bǔ)提的問題

bamboo老師：回復(fù)莉我一筆紅字 一筆藍(lán)字 合計(jì)為0 視同沒有發(fā)生 只要您寫的100

bamboo老師：回復(fù)莉您以前有職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生么

bamboo老師：回復(fù)莉如果前面沒有實(shí)際發(fā)生 不需要計(jì)提 等到實(shí)際發(fā)生的時候?qū)懛咒浘秃昧?實(shí)報實(shí)銷

莉：回復(fù)bamboo老師 我們公司剛成立，就發(fā)生兩筆職工教育經(jīng)費(fèi)，直接記到管理費(fèi)用立面去了，忘記計(jì)提了。我想這個月把他補(bǔ)救回來，有沒有更簡單的方法

bamboo老師：回復(fù)莉您做的分錄是直接列支了 要計(jì)提的話 就寫我上面那樣的三筆分錄

莉：回復(fù)bamboo老師 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) -100 貸：銀行存款 -100 借 管理費(fèi)用～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 借 應(yīng)付職工薪酬～職工教育經(jīng)費(fèi) 100 貸 庫存現(xiàn)金等 100 就是說一定要把以前的沖紅了，再重新計(jì)提。對嗎？ 那我還有個問題就是，職工教育經(jīng)費(fèi)它是按工資2.5%計(jì)提的，我可不可以到年底一次性按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)提，這樣就不存在計(jì)提數(shù)大于發(fā)生數(shù)，又要沖紅了，我這樣理解可以嗎？？？

bamboo老師：回復(fù)莉通過應(yīng)付職工薪酬核算的話 您前面已經(jīng)入賬的 是這樣處理 您理解正確的 職工教育經(jīng)費(fèi)它是按工資8%計(jì)提的 可以到年底一次性按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)提