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小橙子：回復(fù)莊老師 原來(lái)做的銀行理財(cái)收益是借:銀行存款30萬(wàn) 貸:投資收益30萬(wàn)，沒(méi)有計(jì)提增值稅

莊老師：回復(fù)小橙子你好，補(bǔ)計(jì)提，借銀行存款30，貸投資收益，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，在一月的時(shí)候已經(jīng)收到了理財(cái)產(chǎn)品利息收益，現(xiàn)在是五月才想起來(lái)這個(gè)30萬(wàn)的理財(cái)收益需要繳納增值稅，您這會(huì)計(jì)分錄是正常收到理財(cái)收益做的分錄

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，現(xiàn)在我是需要單獨(dú)對(duì)理財(cái)收益增值稅補(bǔ)做增值稅計(jì)提及繳款，不知道怎么做分錄

莊老師：回復(fù)小橙子你好，是的，要調(diào)整　，借投資收益，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，如果增值稅是1萬(wàn)，五月調(diào)整分錄是借:投資收益1萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅1萬(wàn) 我六月報(bào)增值稅并繳款的時(shí)候還需要做會(huì)計(jì)處理嗎

莊老師：回復(fù)小橙子你好，要的，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅1，貸銀行存款1

小橙子：回復(fù)莊老師 謝謝老師，如果公司進(jìn)項(xiàng)票多，不用繳款，就不用做您上面那筆銀行存款科目了是吧

莊老師：回復(fù)小橙子你好，公司進(jìn)項(xiàng)票多，不用繳款也要做上面的分錄，

Roseflower：回復(fù)東老師 這是補(bǔ)計(jì)提分錄是嗎？

Roseflower：回復(fù)東老師 老師，請(qǐng)問(wèn)實(shí)際繳納增值稅時(shí)怎么做呢？

東老師：回復(fù)Roseflower對(duì)? 這個(gè)是補(bǔ)提的? ?繳納? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?貸：銀行存款

Roseflower：回復(fù)東老師 謝謝老師

東老師：回復(fù)Roseflower不客氣，如果滿意幫忙給個(gè)五星好評(píng)

九離：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模

九離：回復(fù)鄒老師 上個(gè)月沒(méi)計(jì)提

鄒老師：回復(fù)九離你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

九離：回復(fù)鄒老師 本月需要計(jì)提一下

九離：回復(fù)鄒老師 還不交稅誒

鄒老師：回復(fù)九離你好，上個(gè)月沒(méi)有計(jì)提，本月就需要計(jì)提的

九離：回復(fù)鄒老師 我知道，但是這個(gè)月不交稅

九離：回復(fù)鄒老師 下個(gè)月才交

九離：回復(fù)鄒老師 我現(xiàn)在做的是8月份的賬，10月份才繳稅

鄒老師：回復(fù)九離你好，那就這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

九離：回復(fù)鄒老師 我7月份賬沒(méi)有計(jì)提，這個(gè)月補(bǔ)提怎么做會(huì)計(jì)分錄

鄒老師：回復(fù)九離繳納的時(shí)候再做這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 就是沒(méi)計(jì)提

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提，要不要計(jì)入到以前年度損益

maize老師：回復(fù)虛心的月餅哎，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，你之前沒(méi)有做么？？？

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 沒(méi)，第一次遇到這種情況。那附加稅和企業(yè)所得稅也少計(jì)提了，那又如何做分錄呢？

maize老師：回復(fù)虛心的月餅收入沒(méi)有做啊，借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 　　調(diào)整應(yīng)交所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　同時(shí)補(bǔ)交其他稅金： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　　貸：銀行存款 　 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　 　　　貸：銀行存款 　　將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

ロ觜角よ揚(yáng)℅：回復(fù)鄒老師 那以前少交了，現(xiàn)在要補(bǔ)交呢？

鄒老師：回復(fù)ロ觜角よ揚(yáng)℅借；以前年度損益調(diào)整等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

桃夭夭：回復(fù)月月老師 一般納稅人

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款

桃夭夭：回復(fù)月月老師 我要做的是補(bǔ)去年交了的增值稅，去年沒(méi)有計(jì)提，也沒(méi)做繳納，但是銀行付了

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及損益科目可以直接修改。

桃夭夭：回復(fù)月月老師 就是說(shuō)直接按當(dāng)期的做是嗎？

桃夭夭：回復(fù)月月老師 是去年5月份材料發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，但是沒(méi)有做計(jì)提，沒(méi)有做繳納，到時(shí)銀行付了，今年才發(fā)現(xiàn)，想補(bǔ)去年的分錄，但是不知道該怎么做，所以想請(qǐng)教一下

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

桃夭夭：回復(fù)月月老師 也就是說(shuō)不管它是以前年度就應(yīng)該計(jì)提的是嗎？直接按當(dāng)期處理

桃夭夭：回復(fù)月月老師 應(yīng)該是以前年度需要計(jì)提的，但是沒(méi)有計(jì)提，今年補(bǔ)計(jì)提，需不需要做特殊處理，還是直接摘要注明，然后按照當(dāng)期的處理方式做分錄

桃夭夭：回復(fù)月月老師 涉及損益了

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，分錄沒(méi)有涉及損益類。

桃夭夭：回復(fù)月月老師 重點(diǎn)是前面兩個(gè)問(wèn)題

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，每年需要結(jié)轉(zhuǎn)一次。不涉及損益的可以直接修改。

心旅途：回復(fù)郭老師 是小規(guī)模納稅人

郭老師：回復(fù)心旅途小規(guī)模的增值稅不需要計(jì)提的。

郭老師：回復(fù)心旅途借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 你繳納的時(shí)候 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款不是嗎？

心旅途：回復(fù)郭老師 借銀行存款110貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入108.92應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1.08， 繳納的時(shí)候 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1.09貸銀行存款1.09，那么差0.01怎么處理？

郭老師：回復(fù)心旅途借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。

叮咚：回復(fù)鄒老師 老師 我們2016年 附加稅 是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：銀行存款 沒(méi)有計(jì)提 這個(gè) 要怎么補(bǔ)計(jì)提？ 會(huì)影響2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？ 謝謝

鄒老師：回復(fù)叮咚借；營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)

叮咚：回復(fù)鄒老師 老師 這個(gè)會(huì)影響2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

鄒老師：回復(fù)叮咚你好，影響的

嫣靈：回復(fù)宇飛老師 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會(huì)有金額嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。

嫣靈：回復(fù)宇飛老師 年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

駱旭燕：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)駱旭燕你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 260

駱旭燕：回復(fù)鄒老師 老師 ，我還有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)你，公司11月份一次拿1-9月份的電信發(fā)票，我在11月份一次入賬，1-9月都不入嗎？

鄒老師：回復(fù)駱旭燕你好，取得發(fā)票就一次性計(jì)入費(fèi)用核算了 之前1-9月份沒(méi)有取得發(fā)票，不計(jì)入費(fèi)用核算的

定格：回復(fù)樸老師 跨年的

樸老師：回復(fù)定格你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

定格：回復(fù)樸老師 小規(guī)模企業(yè)

樸老師：回復(fù)定格是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？你看下你們的軟件里