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小橙子：回復(fù)莊老師 原來做的銀行理財收益是借:銀行存款30萬 貸:投資收益30萬，沒有計提增值稅

莊老師：回復(fù)小橙子你好，補(bǔ)計提，借銀行存款30，貸投資收益，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，在一月的時候已經(jīng)收到了理財產(chǎn)品利息收益，現(xiàn)在是五月才想起來這個30萬的理財收益需要繳納增值稅，您這會計分錄是正常收到理財收益做的分錄

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，現(xiàn)在我是需要單獨對理財收益增值稅補(bǔ)做增值稅計提及繳款，不知道怎么做分錄

莊老師：回復(fù)小橙子你好，是的，要調(diào)整　，借投資收益，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅

小橙子：回復(fù)莊老師 老師，如果增值稅是1萬，五月調(diào)整分錄是借:投資收益1萬 貸:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅1萬 我六月報增值稅并繳款的時候還需要做會計處理嗎

莊老師：回復(fù)小橙子你好，要的，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅1，貸銀行存款1

小橙子：回復(fù)莊老師 謝謝老師，如果公司進(jìn)項票多，不用繳款，就不用做您上面那筆銀行存款科目了是吧

莊老師：回復(fù)小橙子你好，公司進(jìn)項票多，不用繳款也要做上面的分錄，

Roseflower：回復(fù)東老師 這是補(bǔ)計提分錄是嗎？

Roseflower：回復(fù)東老師 老師，請問實際繳納增值稅時怎么做呢？

東老師：回復(fù)Roseflower對? 這個是補(bǔ)提的? ?繳納? 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅? ?貸：銀行存款

Roseflower：回復(fù)東老師 謝謝老師

東老師：回復(fù)Roseflower不客氣，如果滿意幫忙給個五星好評

九離：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模

九離：回復(fù)鄒老師 上個月沒計提

鄒老師：回復(fù)九離你好，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

九離：回復(fù)鄒老師 本月需要計提一下

九離：回復(fù)鄒老師 還不交稅誒

鄒老師：回復(fù)九離你好，上個月沒有計提，本月就需要計提的

九離：回復(fù)鄒老師 我知道，但是這個月不交稅

九離：回復(fù)鄒老師 下個月才交

九離：回復(fù)鄒老師 我現(xiàn)在做的是8月份的賬，10月份才繳稅

鄒老師：回復(fù)九離你好，那就這樣做分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

九離：回復(fù)鄒老師 我7月份賬沒有計提，這個月補(bǔ)提怎么做會計分錄

鄒老師：回復(fù)九離繳納的時候再做這個分錄 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 就是沒計提

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 現(xiàn)在補(bǔ)計提，要不要計入到以前年度損益

maize老師：回復(fù)虛心的月餅哎，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，你之前沒有做么？？？

虛心的月餅：回復(fù)maize老師 沒，第一次遇到這種情況。那附加稅和企業(yè)所得稅也少計提了，那又如何做分錄呢？

maize老師：回復(fù)虛心的月餅收入沒有做啊，借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 　　調(diào)整應(yīng)交所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　同時補(bǔ)交其他稅金： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　　貸：銀行存款 　 　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　　 　　　貸：銀行存款 　　將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　貸：利潤分配——未分配利潤

ロ觜角よ揚℅：回復(fù)鄒老師 那以前少交了，現(xiàn)在要補(bǔ)交呢？

鄒老師：回復(fù)ロ觜角よ揚℅借；以前年度損益調(diào)整等科目 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

桃夭夭：回復(fù)月月老師 一般納稅人

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款

桃夭夭：回復(fù)月月老師 我要做的是補(bǔ)去年交了的增值稅，去年沒有計提，也沒做繳納，但是銀行付了

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及損益科目可以直接修改。

桃夭夭：回復(fù)月月老師 就是說直接按當(dāng)期的做是嗎？

桃夭夭：回復(fù)月月老師 是去年5月份材料發(fā)票的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，但是沒有做計提，沒有做繳納，到時銀行付了，今年才發(fā)現(xiàn)，想補(bǔ)去年的分錄，但是不知道該怎么做，所以想請教一下

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

桃夭夭：回復(fù)月月老師 也就是說不管它是以前年度就應(yīng)該計提的是嗎？直接按當(dāng)期處理

桃夭夭：回復(fù)月月老師 應(yīng)該是以前年度需要計提的，但是沒有計提，今年補(bǔ)計提，需不需要做特殊處理，還是直接摘要注明，然后按照當(dāng)期的處理方式做分錄

桃夭夭：回復(fù)月月老師 涉及損益了

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，分錄沒有涉及損益類。

桃夭夭：回復(fù)月月老師 重點是前面兩個問題

月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，每年需要結(jié)轉(zhuǎn)一次。不涉及損益的可以直接修改。

心旅途：回復(fù)郭老師 是小規(guī)模納稅人

郭老師：回復(fù)心旅途小規(guī)模的增值稅不需要計提的。

郭老師：回復(fù)心旅途借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅， 你繳納的時候 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款不是嗎？

心旅途：回復(fù)郭老師 借銀行存款110貸主營業(yè)務(wù)收入108.92應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1.08， 繳納的時候 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1.09貸銀行存款1.09，那么差0.01怎么處理？

郭老師：回復(fù)心旅途借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費。

叮咚：回復(fù)鄒老師 老師 我們2016年 附加稅 是直接借：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：銀行存款 沒有計提 這個 要怎么補(bǔ)計提？ 會影響2016年的財務(wù)報表嗎？ 謝謝

鄒老師：回復(fù)叮咚借；營業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費

叮咚：回復(fù)鄒老師 老師 這個會影響2016年的財務(wù)報表嗎

鄒老師：回復(fù)叮咚你好，影響的

嫣靈：回復(fù)宇飛老師 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。

嫣靈：回復(fù)宇飛老師 年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

宇飛老師：回復(fù)嫣靈增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

駱旭燕：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)駱旭燕你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 260

駱旭燕：回復(fù)鄒老師 老師 ，我還有個問題想問你，公司11月份一次拿1-9月份的電信發(fā)票，我在11月份一次入賬，1-9月都不入嗎？

鄒老師：回復(fù)駱旭燕你好，取得發(fā)票就一次性計入費用核算了 之前1-9月份沒有取得發(fā)票，不計入費用核算的

定格：回復(fù)樸老師 跨年的

樸老師：回復(fù)定格你們是什么會計準(zhǔn)則呢

定格：回復(fù)樸老師 小規(guī)模企業(yè)

樸老師：回復(fù)定格是什么會計準(zhǔn)則？你看下你們的軟件里