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補(bǔ)去年增值稅會計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年增值稅和收入的會計(jì)分錄問題
如：一般納稅人今年稅務(wù)查賬，去年未做收入100000元，那今年補(bǔ)交增值稅就是17000元，地方附加就是：印花稅：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具體的會計(jì)詳細(xì)分錄。請高手回答是否正確。 1 計(jì)提收入稅金： 借 應(yīng)收賬款 117000 貸 應(yīng)交稅金 查補(bǔ) 17000 如：一般納稅人今年稅務(wù)查賬，去年未做收入100000元，那今年補(bǔ)交增值稅就是17000元，地方附加就是：印花稅：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具體的會計(jì)詳細(xì)分錄。請高手回答是否正確。 1 計(jì)提收入稅金： 借 應(yīng)收賬款 117000 貸 應(yīng)交稅金 查補(bǔ) 17000 貸 以前年度損益調(diào)整 100000 2 利潤增加： 借 以前年度損益調(diào)整 100000 貸 利潤分配 100000 3計(jì)
1樓
2023-03-13 17:18:38
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙收入通過以前年度損益科目調(diào)整，款項(xiàng)通過其他應(yīng)收款核算，稅金通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）核算
2023-03-13 17:47:48
月月老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 發(fā)表的提問：
去年沒有計(jì)提增值稅，繳納增值稅也沒做分錄，今年怎么補(bǔ)分錄，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模
2樓
2023-03-13 18:19:40
全部回復(fù)
桃夭夭：回復(fù)月月老師 一般納稅人
2023-03-13 18:40:50
月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-13 19:00:40
桃夭夭：回復(fù)月月老師 我要做的是補(bǔ)去年交了的增值稅，去年沒有計(jì)提，也沒做繳納，但是銀行付了
2023-03-13 19:27:35
月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及損益科目可以直接修改。
2023-03-13 19:39:04
桃夭夭：回復(fù)月月老師 就是說直接按當(dāng)期的做是嗎？
2023-03-13 19:53:12
桃夭夭：回復(fù)月月老師 是去年5月份材料發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，但是沒有做計(jì)提，沒有做繳納，到時(shí)銀行付了，今年才發(fā)現(xiàn)，想補(bǔ)去年的分錄，但是不知道該怎么做，所以想請教一下
2023-03-13 20:15:34
月月老師：回復(fù)桃夭夭你好 借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2023-03-13 20:35:09
桃夭夭：回復(fù)月月老師 也就是說不管它是以前年度就應(yīng)該計(jì)提的是嗎？直接按當(dāng)期處理
2023-03-13 20:51:15
桃夭夭：回復(fù)月月老師 應(yīng)該是以前年度需要計(jì)提的，但是沒有計(jì)提，今年補(bǔ)計(jì)提，需不需要做特殊處理，還是直接摘要注明，然后按照當(dāng)期的處理方式做分錄
2023-03-13 21:13:23
桃夭夭：回復(fù)月月老師 涉及損益了
2023-03-13 21:41:57
月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，分錄沒有涉及損益類。
2023-03-13 22:11:14
桃夭夭：回復(fù)月月老師 重點(diǎn)是前面兩個(gè)問題
2023-03-13 22:31:02
月月老師：回復(fù)桃夭夭你好，每年需要結(jié)轉(zhuǎn)一次。不涉及損益的可以直接修改。
2023-03-13 22:58:45
恩熙老師
職稱：6年財(cái)會和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
4.96
解題: 0.16w
引用 @ …… 發(fā)表的提問：
稅務(wù)稽查補(bǔ)交去年的增值稅，會計(jì)分錄怎么做？
你好， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
3樓
2023-03-13 19:24:58
全部回復(fù)
……：回復(fù)恩熙老師 包括稅款都是在營業(yè)外支出嗎？不需要記入應(yīng)交稅費(fèi)里邊嗎？
2023-03-13 19:39:47
恩熙老師：回復(fù)……你好，補(bǔ)交的稅款不需要計(jì)提了。
2023-03-13 20:07:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年增值稅和滯納金的會計(jì)分錄是什么？
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人使用這個(gè)科目） 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（一般納稅人使用這個(gè)科目） 營業(yè)外支出 貸；銀行存款
4樓
2023-03-13 20:21:33
全部回復(fù)
宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)鄒老師 這樣做分錄資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金科目就不平
2023-03-13 20:44:48
鄒老師：回復(fù)宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司你好，你上年有確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，或者有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎 如果沒有需要補(bǔ)做，這樣才會平衡的
2023-03-13 21:03:22
宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)鄒老師 是去年填報(bào)申報(bào)表的時(shí)候有問題，把勞務(wù)填到銷售貨物那里去了，這個(gè)增值稅補(bǔ)交了之后要退給企業(yè)
2023-03-13 21:23:10
鄒老師：回復(fù)宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司你好，補(bǔ)交 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 退回 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 沒有退回之前計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方，表示多交，這個(gè)時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)是不平的 退回了計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方，這樣應(yīng)交稅費(fèi)就平衡了的
2023-03-13 21:51:02
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 虛擬的天空 發(fā)表的提問：
小規(guī)模去年沒有計(jì)提增值稅，繳納增值稅也沒做分錄，今年怎么補(bǔ)分錄，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
你好 收入也沒做對嗎?
5樓
2023-03-13 21:17:06
全部回復(fù)
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 增值稅一并計(jì)入收入了
2023-03-13 21:28:44
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 第四季度超過45萬，今年1月繳納增值稅和附加稅了
2023-03-13 21:53:05
玲老師：回復(fù)虛擬的天空你好? 借未分配利潤? 貸應(yīng)交稅費(fèi)??
2023-03-13 22:18:05
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 以后的數(shù)據(jù)報(bào)表都一致么
2023-03-13 22:45:51
玲老師：回復(fù)虛擬的天空你好 更正完出報(bào)表? ?要和報(bào)表一樣的??
2023-03-13 23:07:16
黃老師
職稱：會計(jì)師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 蔣老師 發(fā)表的提問：
內(nèi)賬補(bǔ)記去年的增值稅會計(jì)分錄怎么寫呀老師
你好，1、 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 2、補(bǔ)交增值稅 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
6樓
2023-03-13 22:11:04
全部回復(fù)
蔣老師：回復(fù)黃老師 以前年度損益是設(shè)在哪個(gè)科目下面啊老師
2023-03-13 22:26:14
黃老師：回復(fù)蔣老師在損益類科目下，單獨(dú)的一個(gè)會計(jì)科目
2023-03-13 22:40:47
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 執(zhí)著的涼面 發(fā)表的提問：
老師，補(bǔ)交去年的增值稅，和附加稅，會計(jì)分錄怎么做？
你用的是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)準(zhǔn)則？
7樓
2023-03-13 23:25:06
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 偲語 發(fā)表的提問：
老師補(bǔ)交去年的增值稅及附加稅怎么做會計(jì)分錄？
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 附加稅 貸；銀行存款
8樓
2023-03-14 00:23:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 維維 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年2015年企業(yè)所得稅及增值稅、附加稅，請問會計(jì)分錄如何計(jì)提？
您好， 計(jì)提時(shí)所得稅 借：所得稅 (金額不大時(shí)），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 計(jì)提增值稅、 借：營業(yè)外支出或者營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 計(jì)提附加稅時(shí) 借：營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)
9樓
2023-03-14 01:41:40
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ kk 發(fā)表的提問：
如果是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 補(bǔ)交去年的增值稅怎么做分錄？
借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款
10樓
2023-03-14 02:32:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 左手的溫暖 發(fā)表的提問：
1月份補(bǔ)交的增值稅，去年12月沒有計(jì)提,現(xiàn)在怎么做會計(jì)分錄？
您好 是什么業(yè)務(wù)補(bǔ)繳的增值稅
11樓
2023-03-14 03:32:15
全部回復(fù)
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 稅負(fù)率太低
2023-03-14 03:51:17
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖那補(bǔ)繳的這個(gè)增值稅可以留待以后繼續(xù)抵扣么
2023-03-14 04:02:12
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 不可以
2023-03-14 04:15:21
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 04:42:42
左手的溫暖：回復(fù)bamboo老師 那附加稅呢？
2023-03-14 05:09:10
bamboo老師：回復(fù)左手的溫暖附加稅也一樣的做分錄 只是應(yīng)交稅費(fèi)科目換一下
2023-03-14 05:22:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
請問下補(bǔ)交了去年增值稅及城建等附加稅的會計(jì)分錄怎么做
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，附加稅 貸：銀行存款?
12樓
2023-03-14 04:55:46
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級會計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年的增值稅和滯納金，會計(jì)做帳如問處理？如何做分錄！
你好 借：以前年度損益調(diào)整 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 　營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款
13樓
2023-03-14 06:09:30
全部回復(fù)
宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)老江老師 第一個(gè)分錄不慬，交納增值稅不涉及損益，只是滯納金涉及損益
2023-03-14 06:40:30
老江老師：回復(fù)宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司查補(bǔ)的，肯定是少計(jì)了收入或多計(jì)了成本....
2023-03-14 07:07:23
宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)老江老師 不是的，是申報(bào)的時(shí)侯填報(bào)申報(bào)表的問題，把應(yīng)稅勞務(wù)填到銷售貨物了。這個(gè)補(bǔ)交之后把退給企業(yè)
2023-03-14 07:34:27
老江老師：回復(fù)宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司我沒明白，這是什么情況？
2023-03-14 07:50:09
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ Jessica 發(fā)表的提問：
補(bǔ)繳去年的簡易計(jì)征的增值稅和附加費(fèi)，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做??？
借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸銀行存款 匯算清繳已經(jīng)做了匯算清交，沒有調(diào)整的，直接做到今年就可以的， 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸銀行存款
14樓
2023-03-14 07:30:16
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Hong Cai 發(fā)表的提問：
預(yù)繳土地增值稅會計(jì)分錄？補(bǔ)繳土地增值稅會計(jì)分錄？
您好，分錄都是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
15樓
2023-03-14 08:41:31
全部回復(fù)

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