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糖果913：回復(fù)李愛文老師 謝謝，請問老師是否要做遞延所得稅？@李愛文老師:

李愛文老師：回復(fù)糖果913這個不是遞延所得稅，是屬于攤銷計入的保險費(fèi)

糖果913：回復(fù)李愛文老師 老師，我是不是可以放在預(yù)付賬款，然后每月攤銷？@李愛文老師:

李愛文老師：回復(fù)糖果913有發(fā)票時，就會從預(yù)付賬款計入長期待攤費(fèi)用 借：長期待攤費(fèi)用——車輛保險費(fèi) 貸：預(yù)付賬款——XX公司

小豆子：回復(fù)meizi老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則，因為我今年補(bǔ)提肯定影響今年利潤的，我不知道怎么做

meizi老師：回復(fù)小豆子?你好 ；? ? ? 走利潤分配去計提哈 。 不是直接做 費(fèi)用成本的? ?

小豆子：回復(fù)meizi老師 那就是借方以前年度損益調(diào)整，貸方?jīng)_長期待攤費(fèi)用？

小豆子：回復(fù)meizi老師 老師能把完整分錄幫我寫一下嗎。謝謝

meizi老師：回復(fù)小豆子?你好 ； 你小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有? ?以前年度損益調(diào)整科目的。 直接做? 借利潤分配-未分配利潤貸? ?預(yù)付賬款或者其他應(yīng)付款。 看你原來借方掛什么科目??

小豆子：回復(fù)meizi老師 非常感謝老師

meizi老師：回復(fù)小豆子?沒事的；希望能幫到你； 滿意請給予評價?

紅顏：回復(fù)鄒老師 那下個月怎么做啊

鄒老師：回復(fù)紅顏發(fā)生 借；待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 攤銷 借；管理費(fèi)用等科目 貸；待攤費(fèi)用

曉海老師：回復(fù)紅顏你好，買車時的稅金可以記錄車輛的原值，

李老師2：回復(fù)jossonli您好： 您提交的問題已收悉，現(xiàn)回復(fù)如下： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令[2007]512號，以下簡稱《條例》）第五十八條第（一）項規(guī)定，外購的固定資產(chǎn)，以購買價款和支付的相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎(chǔ)；????? 由于車輛保險費(fèi)不屬于使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途發(fā)生的支出，因此不可以計入固定資產(chǎn)原值。 《條例》第四十六條規(guī)定，企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按照規(guī)定繳納的保險費(fèi)，準(zhǔn)予扣除。 《條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 因此，財產(chǎn)保險費(fèi)用的扣除應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制。 賬務(wù)處理請您參看《企業(yè)會計準(zhǔn)則》或者《企業(yè)會計制度》。 上述回復(fù)僅供參考，具體以法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 歡迎您再次提問！?本解答由社區(qū)小編載選自遼寧國稅遼寧國稅.

大夢想家：回復(fù)王超老師 但我們公司是作為攤銷的呢

大夢想家：回復(fù)王超老師 如果攤銷是怎么計算的啊

王超老師：回復(fù)大夢想家那么建議你跟著車輛一起攤銷，比如車輛是使用五年，那么你就按照五年來計算