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嗷嗚：回復(fù)宋生老師 老師如果，委托加工無發(fā)票呢。怎么掛賬，基本戶有流水。

宋生老師：回復(fù)嗷嗚您好！您可以先用收據(jù)入賬，等匯算清繳再調(diào)整。

要減肥的鴕鳥：回復(fù)王雁鳴老師 委托加工物資不設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目嗎？

王雁鳴老師：回復(fù)要減肥的鴕鳥同學(xué)你好，可以設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目的，委托加工物資-材料費(fèi)，委托加工物資-加工費(fèi)。

要減肥的鴕鳥：回復(fù)王雁鳴老師 收回半成品，借方可以設(shè)置為"委托加工半成品"科目嗎？

要減肥的鴕鳥：回復(fù)王雁鳴老師 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鳴老師：回復(fù)要減肥的鴕鳥同學(xué)你好，借方可以設(shè)置為委托加工半成品科目，因?yàn)橐话闫髽I(yè)很少使用這個(gè)科目，所以我就沒有寫。

要減肥的鴕鳥：回復(fù)王雁鳴老師 委托加工物資設(shè)二級(jí)科目或不設(shè)二級(jí)科目，都可以吧？

王雁鳴老師：回復(fù)要減肥的鴕鳥同學(xué)你好，是的，都可以的，自己靈活把握吧。

要減肥的鴕鳥：回復(fù)王雁鳴老師 正常供應(yīng)商就幾家，零散供應(yīng)商很多家，這個(gè)如何建科目好呢？我設(shè)置的? ?(應(yīng)付賬款-供應(yīng)商? ?三級(jí)科目用的輔助核算，正常的供應(yīng)商我用的三級(jí)科目是A公司，零散的我設(shè)置的三級(jí)科目是零散供應(yīng)商)，但是這樣零散供應(yīng)商往來賬好核對(duì)，零散供應(yīng)商下面我還想再設(shè)置一個(gè)明細(xì)科目，方便對(duì)往來賬，但是現(xiàn)在三級(jí)科目都已經(jīng)是供應(yīng)商輔助核算了，沒辦法設(shè)置四級(jí)科目了！ 客戶問題方面也類似這樣！

王雁鳴老師：回復(fù)要減肥的鴕鳥同學(xué)你好，這樣的話，建議把現(xiàn)在的三級(jí)科目零散供應(yīng)商停用，再重新增加一個(gè)，再設(shè)置四級(jí)科目，再進(jìn)行往來輔助核算處理試試。

要減肥的鴕鳥：回復(fù)宋生老師 委托加工物資不設(shè)置二級(jí)科目嗎？ 辦理入庫時(shí)，應(yīng)該是: 借:委托加工半成品 貸:委托加工物資吧？

宋生老師：回復(fù)要減肥的鴕鳥你好！可以設(shè)置二級(jí)科目，企業(yè)自己設(shè)置就好了

樸老師：回復(fù)六色魯比克受托方的賬務(wù)處理方法如下： 1、受托方收到委托方發(fā)來的用于加工的材料物資，應(yīng)在“代管商品物資”或“受托加工物資”備查簿中加以登記。 2、備查簿的登記一般采用單式記賬法，收到代管物資時(shí)借記“受托加工物資”，退回時(shí)貸記該賬戶即可，無須考慮對(duì)應(yīng)賬戶問題。 3、該備查簿只作為日后核查的備考。實(shí)際領(lǐng)用受托加工物資進(jìn)行加工時(shí)，并不考慮所領(lǐng)用物資的金額，其中的賬戶記錄不計(jì)入生產(chǎn)成本、也不列入資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中。 4、受托方對(duì)于加工中實(shí)際耗用的由受托方提供的工、料、費(fèi)（即耗用的輔料、生產(chǎn)工人的工資福利費(fèi)、分配的制造費(fèi)用等），應(yīng)通過“生產(chǎn)成本”賬戶核算。 5、受托加工物資制造完成，直接在結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出成本時(shí)，自“生產(chǎn)成本”賬戶的貸方轉(zhuǎn)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”賬戶的借方。

微雨￡如期：回復(fù)QQ老師 書上怎么說的是這個(gè)分錄

微雨￡如期：回復(fù)QQ老師 老師，麻煩回復(fù)一下，急

QQ老師：回復(fù)微雨￡如期你好！實(shí)際工作中一般是用發(fā)出商品科目代替，考試按書上的

free：回復(fù)郭老師 也就是說這個(gè)商品不是受托企業(yè)的存貨，但是受托加工物資的成本應(yīng)該計(jì)入受托企業(yè)的存貨成本進(jìn)行計(jì)量，對(duì)吧，老師？

郭老師：回復(fù)free你好，是的，

free：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復(fù)free不用客氣的，

逆著時(shí)光加油：回復(fù)鄒老師 如果轉(zhuǎn)出的話，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？借什么科目貸委托加工物資？

逆著時(shí)光加油：回復(fù)鄒老師 借基本生產(chǎn)成本還是輔助生產(chǎn)成本，

鄒老師：回復(fù)逆著時(shí)光加油你好，你所指的轉(zhuǎn)出是什么意思，是加工完成收回加工貨物的意思？

逆著時(shí)光加油：回復(fù)鄒老師 產(chǎn)品發(fā)外加工某道程序后收回記入委托加工物資，收回后在本廠再進(jìn)入下道工序是登 借基本生產(chǎn)成本或輔助生產(chǎn)成本。貸委托加工物資

鄒老師：回復(fù)逆著時(shí)光加油你好 收回的分錄是 借：原材料 貸：委托加工物資 再進(jìn)入下道工序 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

逆著時(shí)光加油：回復(fù)鄒老師 不能直接記借生產(chǎn)成本，貸委托加工物資嗎

鄒老師：回復(fù)逆著時(shí)光加油你好，不能直接這樣處理的，應(yīng)當(dāng)分兩筆分錄處理 收回的分錄是借：原材料貸：委托加工物資再進(jìn)入下道工序借：生產(chǎn)成本貸：原材料

逆著時(shí)光加油：回復(fù)鄒老師 那委托別人加工一道工序，收回來是記 借：委托加工物資 貸：銀行存款 原材料發(fā)出去委托別人加工則是記 借：？（是委托加工物資嗎） 貸：原材料 如果是委托加工物資的話，那么發(fā)出去和收回來的借方都是委托加工物資？

鄒老師：回復(fù)逆著時(shí)光加油你好，發(fā)出的時(shí)候 借：委托加工物資貸：原材料 支付 加工費(fèi)的時(shí)候 借：委托加工物資貸：銀行存款 加工完成收回的時(shí)候 借：原材料貸：委托加工物資

拼搏的橘子：回復(fù)meizi老師 支付上月稅收滯納金3000元會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

meizi老師：回復(fù)拼搏的橘子你好 借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金貸銀行存款

拼搏的橘子：回復(fù)meizi老師 你好！攤銷本月自用無形資產(chǎn)3356元。分錄怎么寫？

meizi老師：回復(fù)拼搏的橘子你好 借管理費(fèi)用-攤銷費(fèi)貸累計(jì)攤銷

拼搏的橘子：回復(fù)meizi老師 你好！結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅，37400元。

meizi老師：回復(fù)拼搏的橘子你好 你是一般納稅人嗎 ？ 你未交增值稅 ？

拼搏的橘子：回復(fù)meizi老師 這個(gè)公司是增值稅一般納稅人。

meizi老師：回復(fù)拼搏的橘子你好 是的 未繳納的增值稅在未交增值稅明細(xì)去體現(xiàn) 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款。 你需要先把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅等科目先結(jié)轉(zhuǎn)