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嗷嗚：回復宋生老師 老師如果，委托加工無發(fā)票呢。怎么掛賬，基本戶有流水。

宋生老師：回復嗷嗚您好！您可以先用收據(jù)入賬，等匯算清繳再調(diào)整。

要減肥的鴕鳥：回復王雁鳴老師 委托加工物資不設(shè)置二級明細科目嗎？

王雁鳴老師：回復要減肥的鴕鳥同學你好，可以設(shè)置二級明細科目的，委托加工物資-材料費，委托加工物資-加工費。

要減肥的鴕鳥：回復王雁鳴老師 收回半成品，借方可以設(shè)置為"委托加工半成品"科目嗎？

要減肥的鴕鳥：回復王雁鳴老師 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鳴老師：回復要減肥的鴕鳥同學你好，借方可以設(shè)置為委托加工半成品科目，因為一般企業(yè)很少使用這個科目，所以我就沒有寫。

要減肥的鴕鳥：回復王雁鳴老師 委托加工物資設(shè)二級科目或不設(shè)二級科目，都可以吧？

王雁鳴老師：回復要減肥的鴕鳥同學你好，是的，都可以的，自己靈活把握吧。

要減肥的鴕鳥：回復王雁鳴老師 正常供應商就幾家，零散供應商很多家，這個如何建科目好呢？我設(shè)置的? ?(應付賬款-供應商? ?三級科目用的輔助核算，正常的供應商我用的三級科目是A公司，零散的我設(shè)置的三級科目是零散供應商)，但是這樣零散供應商往來賬好核對，零散供應商下面我還想再設(shè)置一個明細科目，方便對往來賬，但是現(xiàn)在三級科目都已經(jīng)是供應商輔助核算了，沒辦法設(shè)置四級科目了！ 客戶問題方面也類似這樣！

王雁鳴老師：回復要減肥的鴕鳥同學你好，這樣的話，建議把現(xiàn)在的三級科目零散供應商停用，再重新增加一個，再設(shè)置四級科目，再進行往來輔助核算處理試試。

要減肥的鴕鳥：回復宋生老師 委托加工物資不設(shè)置二級科目嗎？ 辦理入庫時，應該是: 借:委托加工半成品 貸:委托加工物資吧？

宋生老師：回復要減肥的鴕鳥你好！可以設(shè)置二級科目，企業(yè)自己設(shè)置就好了

樸老師：回復六色魯比克受托方的賬務(wù)處理方法如下： 1、受托方收到委托方發(fā)來的用于加工的材料物資，應在“代管商品物資”或“受托加工物資”備查簿中加以登記。 2、備查簿的登記一般采用單式記賬法，收到代管物資時借記“受托加工物資”，退回時貸記該賬戶即可，無須考慮對應賬戶問題。 3、該備查簿只作為日后核查的備考。實際領(lǐng)用受托加工物資進行加工時，并不考慮所領(lǐng)用物資的金額，其中的賬戶記錄不計入生產(chǎn)成本、也不列入資產(chǎn)負債表的“存貨”項目中。 4、受托方對于加工中實際耗用的由受托方提供的工、料、費（即耗用的輔料、生產(chǎn)工人的工資福利費、分配的制造費用等），應通過“生產(chǎn)成本”賬戶核算。 5、受托加工物資制造完成，直接在結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出成本時，自“生產(chǎn)成本”賬戶的貸方轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)成本”賬戶的借方。

微雨￡如期：回復QQ老師 書上怎么說的是這個分錄

微雨￡如期：回復QQ老師 老師，麻煩回復一下，急

QQ老師：回復微雨￡如期你好！實際工作中一般是用發(fā)出商品科目代替，考試按書上的

free：回復郭老師 也就是說這個商品不是受托企業(yè)的存貨，但是受托加工物資的成本應該計入受托企業(yè)的存貨成本進行計量，對吧，老師？

郭老師：回復free你好，是的，

free：回復郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復free不用客氣的，

逆著時光加油：回復鄒老師 如果轉(zhuǎn)出的話，會計分錄應該怎么寫？借什么科目貸委托加工物資？

逆著時光加油：回復鄒老師 借基本生產(chǎn)成本還是輔助生產(chǎn)成本，

鄒老師：回復逆著時光加油你好，你所指的轉(zhuǎn)出是什么意思，是加工完成收回加工貨物的意思？

逆著時光加油：回復鄒老師 產(chǎn)品發(fā)外加工某道程序后收回記入委托加工物資，收回后在本廠再進入下道工序是登 借基本生產(chǎn)成本或輔助生產(chǎn)成本。貸委托加工物資

鄒老師：回復逆著時光加油你好 收回的分錄是 借：原材料 貸：委托加工物資 再進入下道工序 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

逆著時光加油：回復鄒老師 不能直接記借生產(chǎn)成本，貸委托加工物資嗎

鄒老師：回復逆著時光加油你好，不能直接這樣處理的，應當分兩筆分錄處理 收回的分錄是借：原材料貸：委托加工物資再進入下道工序借：生產(chǎn)成本貸：原材料

逆著時光加油：回復鄒老師 那委托別人加工一道工序，收回來是記 借：委托加工物資 貸：銀行存款 原材料發(fā)出去委托別人加工則是記 借：？（是委托加工物資嗎） 貸：原材料 如果是委托加工物資的話，那么發(fā)出去和收回來的借方都是委托加工物資？

鄒老師：回復逆著時光加油你好，發(fā)出的時候 借：委托加工物資貸：原材料 支付 加工費的時候 借：委托加工物資貸：銀行存款 加工完成收回的時候 借：原材料貸：委托加工物資

拼搏的橘子：回復meizi老師 支付上月稅收滯納金3000元會計分錄怎么寫？

meizi老師：回復拼搏的橘子你好 借營業(yè)外支出-滯納金貸銀行存款

拼搏的橘子：回復meizi老師 你好！攤銷本月自用無形資產(chǎn)3356元。分錄怎么寫？

meizi老師：回復拼搏的橘子你好 借管理費用-攤銷費貸累計攤銷

拼搏的橘子：回復meizi老師 你好！結(jié)轉(zhuǎn)本月應交未交增值稅，37400元。

meizi老師：回復拼搏的橘子你好 你是一般納稅人嗎 ？ 你未交增值稅 ？

拼搏的橘子：回復meizi老師 這個公司是增值稅一般納稅人。

meizi老師：回復拼搏的橘子你好 是的 未繳納的增值稅在未交增值稅明細去體現(xiàn) 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款。 你需要先把進項稅和銷項稅等科目先結(jié)轉(zhuǎn)