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增值稅進項稅會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ Shirley 發(fā)表的提問：
增值稅留底退稅會計分錄及進項轉出會計分錄
借銀行存款，貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。
1樓
2023-03-13 14:26:52
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牛老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅額高于增值稅銷項稅時怎么做會計分錄？
你好，可以暫不做結轉處理也可以轉入應交稅費-未交增值稅的借方。借應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅。
2樓
2023-03-13 15:21:37
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 會計學堂輔導老師-韓老師 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅，銷項稅怎么會計處理分錄
按下面這個做賬結轉
3樓
2023-03-13 16:20:54
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅額轉岀的會計分錄
你好 你需要說下業(yè)務 判斷你借方科目是什么 ？ 之前分錄怎么做賬的
4樓
2023-03-13 17:11:44
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 時尚的大叔 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅額加計扣除的會計分錄
計提借應交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入 抵扣，借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
5樓
2023-03-13 18:08:36
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 生動的背包 發(fā)表的提問：
你好，增值稅銷項稅減進項稅后遞減10%增值稅的會計分錄
您好 實際抵減的時候?qū)懛咒?借：應交稅費——未交增值稅 貸：其他收益 貸：銀行存款
6樓
2023-03-13 19:21:22
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趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ HG 發(fā)表的提問：
編制增值稅進項稅核算的會計分錄。
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
7樓
2023-03-13 20:21:12
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HG：回復趙海龍老師
2023-03-13 20:47:23
趙海龍老師：回復HG借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額30 貸：應付賬款 30 借：原材料10 應交稅費-應交增值稅-進項稅額0.9 貸：應付賬款 10.9 借：固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.2 貸：應付賬款
2023-03-13 21:05:03
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅加計抵減會計分錄怎么做
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
8樓
2023-03-13 21:25:09
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 發(fā)表的提問：
增值稅的會計分錄？銷項進項以及結轉？
同學你好 購入時 借，原材料等 借，應交稅費一應增一進項 貸，銀行存款等 銷售 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務收入 貸，應交稅費一應增一銷項 期末 借，應交稅費一應增一銷項 貸，應交稅費一應增一進項 貸，應交稅費一應增一轉出未交增值稅 借，應交稅費一應增一轉出未交增值稅 貸，應交稅費一未交增值稅；
9樓
2023-03-13 22:50:40
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李老師A
職稱：中級會計師,初級會計師,爭取明年拿下注會和稅務師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 發(fā)表的提問：
增值稅的會計分錄？銷項進項以及結轉？
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
10樓
2023-03-13 23:44:31
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Qiu tianyun：回復李老師A 銷項和進項月尾都要結轉嗎？
2023-03-14 00:09:10
李老師A：回復Qiu tianyun你好，同學，是這個意思呀。
2023-03-14 00:37:52
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 汪蓮 發(fā)表的提問：
年末怎么做結轉增值稅未交增值稅與增值稅銷項進項等會計分錄
你好 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
11樓
2023-03-14 00:39:49
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 李江南 發(fā)表的提問：
請問增值稅進項稅和銷項稅相互抵扣的會計分錄怎樣做，月末增值稅還用結轉嗎，結轉的會計分錄
您好 如果進項大于銷項 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅
12樓
2023-03-14 01:40:58
全部回復
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.97
解題: 9.18w
引用 @ 剛剛好 發(fā)表的提問：
老師您好！商業(yè)的一般納稅人，進項和銷項的會計分錄怎么會計分錄。上個月的進項就做的增值稅（進項稅）銷項做的增值稅（銷項稅）差額是這個月交的增值稅。我是不是少做了一步分錄呀！這個月在做已交增值稅分錄時，進項和銷項還是顯示上個月的數(shù)，
同學，你好 你看一下，這是完整的分錄 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 4、實際交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
13樓
2023-03-14 03:00:55
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剛剛好：回復小菲老師 老師您好！轉出未交增值稅是指的抵扣的部分是吧
2023-03-14 03:21:30
小菲老師：回復剛剛好同學，你好 嗯嗯，是的
2023-03-14 03:47:28
剛剛好：回復小菲老師 謝謝老師
2023-03-14 04:07:40
小菲老師：回復剛剛好不客氣，滿意請5星好評，謝謝！
2023-03-14 04:23:06
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會計學堂學員 發(fā)表的提問：
增值稅進項稅額轉出怎么做會計分錄？
借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
14樓
2023-03-14 04:06:14
全部回復
會計學堂學員：回復袁老師 現(xiàn)在還沒有生產(chǎn)，還在籌建期也是這樣做分錄嗎？
2023-03-14 04:19:35
袁老師：回復會計學堂學員那就用管理費用科目即可的
2023-03-14 04:46:05
會計學堂學員：回復袁老師 是一臺用于員工宿舍的洗衣機，是不是借：管理費用-福利費 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）？
2023-03-14 05:06:25
會計學堂學員：回復袁老師 那應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）最后要轉到哪個科目呢？
2023-03-14 05:33:38
袁老師：回復會計學堂學員這個是轉入管理費用-福利費
2023-03-14 05:45:10
會計學堂學員：回復袁老師 那應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）最后要轉到哪個科目呢？這個科目期末是不是最好不要有余額？
2023-03-14 06:00:29
袁老師：回復會計學堂學員這個轉入應交稅費--未交增值稅即可的
2023-03-14 06:28:03
會計學堂學員：回復袁老師 現(xiàn)在不用交增值稅，是不是可以就放在應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）這個科目上，等到以后有稅要交的時候再轉入未交增值稅？
2023-03-14 06:56:47
袁老師：回復會計學堂學員是的，可以這樣做的了
2023-03-14 07:26:18
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 沉浮 發(fā)表的提問：
老師好，增值稅銷項和進項稅額，月底結轉的會計分錄和繳納增值稅的會計分錄，幫忙提供，謝謝！
當你發(fā)生銷售有銷項時候 借：應收賬款等 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 當你購買東西發(fā)生進項時候 借： 借：原材料(或固定資產(chǎn)等) 應交稅費——一應交增值稅(銷項稅額) 貸：銀行存款 月份終了，企業(yè)計算當月應交未交增值稅： 借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
15樓
2023-03-14 05:19:17
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