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熊貓公主：回復(fù)宋生老師 老師：工程收入不通過(guò)“工程結(jié)算”嗎？而且“預(yù)收賬款”應(yīng)該在貸方吧？

宋生老師：回復(fù)熊貓公主您好！不好意思。是省略了收錢(qián)的步驟。完整的是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。然后再做后面那步驟。其實(shí)在實(shí)際操作中，不用收到預(yù)收款就結(jié)算，等結(jié)算完實(shí)際開(kāi)票的時(shí)候再做收入也是可以的。 如果嚴(yán)格按照工程施工會(huì)計(jì)來(lái)的話，分錄這樣的， 每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

唯壹心艷：回復(fù)鄒老師 謝謝老師

鄒老師：回復(fù)唯壹心艷不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

齊悅：回復(fù)鄒老師 老師，是被掛靠企業(yè)怎么寫(xiě)分錄？怎樣把款打給掛靠企業(yè)？

鄒老師：回復(fù)齊悅借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款

齊悅：回復(fù)鄒老師 老師現(xiàn)在要交增值稅，還有那部分掛靠費(fèi)，怎么寫(xiě)

鄒老師：回復(fù)齊悅借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 掛靠方內(nèi)帳你可以確認(rèn)為收入

齊悅：回復(fù)鄒老師 老師，回答的很簡(jiǎn)單，我貌似沒(méi)有懂

鄒老師：回復(fù)齊悅交的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi) 掛靠方內(nèi)帳確認(rèn)為收入

蝸牛：回復(fù)小林老師 這兩張發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄

小林老師：回復(fù)蝸牛您好，您的完稅憑證與您開(kāi)具的發(fā)票不符，號(hào)碼不相同。

小林老師：回復(fù)蝸牛您好，您需要提供與發(fā)票稅額相同的完稅憑證。

蝸牛：回復(fù)小林老師 60萬(wàn)對(duì)應(yīng)的完稅憑證

小林老師：回復(fù)蝸牛您好，對(duì)于營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，您無(wú)需看營(yíng)業(yè)稅發(fā)票上的稅額，只看完稅憑證上繳納的稅額即可。

怕孤單的小蜜蜂：回復(fù)鄒老師 到時(shí)候收到甲方的票又如何做分錄呢，

鄒老師：回復(fù)怕孤單的小蜜蜂你好，你既然收到甲方的工程款，應(yīng)當(dāng)是給甲方開(kāi)具發(fā)票，而不是收到甲方的發(fā)票

天天向上：回復(fù)QQ老師 這個(gè)已經(jīng)備案，是需要我去稅務(wù)局備案嗎？

QQ老師：回復(fù)天天向上你好！已經(jīng)備案了就不需要了

2333333：回復(fù)鄒老師 稅呢？

鄒老師：回復(fù)2333333你好，這個(gè)是收款分錄，不涉及納稅啊

2333333：回復(fù)鄒老師 不是簡(jiǎn)易征收嗎？

鄒老師：回復(fù)2333333你好，與你是否簡(jiǎn)易征收沒(méi)有關(guān)系 營(yíng)改增后收到工程款，怎么處理，我根據(jù)你這個(gè)描述，只需要做收到工程款分錄就是了

怕孤單的小蜜蜂：回復(fù)鄒老師 老師，您說(shuō)的轉(zhuǎn)出未交增值稅，能把分錄說(shuō)的具體點(diǎn)嗎

鄒老師：回復(fù)怕孤單的小蜜蜂期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款