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營改增工程款會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 老遲到的戒指 發(fā)表的提問：
營改增后，原材料改作在建工程中使用，進項增值稅也可以抵扣，可是前面已經(jīng)抵扣了，后面會計分錄怎么做，增值稅怎么處理，因為看到原材料入在建工程，進項稅分兩年抵扣
你好，此問題已經(jīng)給予回復
16樓
2023-03-14 07:18:08
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 無辜的小天鵝 發(fā)表的提問：
老師，營改增之后退的稅款怎么做會計分錄？
具體是因為什么形成的退稅款?
17樓
2023-03-14 08:46:58
全部回復
無辜的小天鵝：回復鄒老師 營改增
2023-03-14 09:13:27
鄒老師：回復無辜的小天鵝借；銀行存款 貸；應交稅費-營業(yè)稅
2023-03-14 09:43:03
無辜的小天鵝：回復鄒老師 可是我們營改增了，就沒有營業(yè)稅了，是不是貸方換成營業(yè)外收入比較合適/
2023-03-14 09:55:16
鄒老師：回復無辜的小天鵝那是因為之前多交了營業(yè)稅才有退稅
2023-03-14 10:24:41
良老師1
職稱：計算機高級
4.04
解題: 0.12w
引用 @ 冷艷的路燈 發(fā)表的提問：
營改增后工程款稅費如何計算
營改增后，工程款稅費的計算方式主要圍繞著“增值稅稅率、進項稅額、貨物或勞務價格和服務價款”這四個方面： 1. 首先，根據(jù)貨物或勞務價格和服務價款，計算應納稅額，即根據(jù)具體情況計算增值稅稅率，也就是稅率×價格或價款=應納稅額； 2. 然后，根據(jù)進項稅額，計算出減免稅額，即根據(jù)納稅人的進項稅額，可以在增值稅稅率的基礎上，計算出減免稅額； 3. 最后，根據(jù)應納稅額和減免稅額的差額，計算出最終應繳稅款。 拓展：營改增后，工程款稅費的計算復雜程度大大增加，因此，納稅人需要了解營改增政策和相關稅法，同時還需要加強對企業(yè)財務狀況的分析，以便確保納稅義務得以正確執(zhí)行。
18樓
2023-03-14 09:39:58
全部回復
慧老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 諾卓 發(fā)表的提問：
我現(xiàn)在有一個小項目，涉及銀行營改增改造，貸款會計分錄的處理，是當時德勤會計設計的分錄，您能幫我解釋一下嗎？
您好，他這個分錄就是將利息收入進行了價稅分離，原來系統(tǒng)里面是含稅的
19樓
2023-03-14 10:42:17
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學堂答疑王老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師
4.94
解題: 0.19w
引用 @ 龔黎俐 發(fā)表的提問：
這是營改增之前的發(fā)票和稅單，我們是總包，這個會計分錄應該怎么做？扣繳義務人為什么是業(yè)主？不理解
同學您好！發(fā)票上抬頭處己注明：是代扣代收專用。所以扣繳義務人會存在是業(yè)主的情形。 感謝您的提問！
20樓
2023-03-14 11:43:59
全部回復

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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