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李老師：回復(fù)愛笑的流沙房地產(chǎn)代理公司 這個(gè)代理應(yīng)該繳納營(yíng)業(yè)稅吧？ ① 開出發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款-XXX公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸營(yíng)業(yè)稅 城建稅 教育附加 地方教育附加 ②收到款項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款-XX公司

開心否：回復(fù)鄒老師 這樣的話，需要開發(fā)票平賬嗎？

鄒老師：回復(fù) 開心否你好，不一定需要開具發(fā)票，關(guān)鍵是需要申報(bào)收入

DORIS：回復(fù)張艷老師 如果下月實(shí)際開票金額小于本月入賬金額，報(bào)稅時(shí)怎么調(diào)整？

張艷老師：回復(fù)DORIS那就需要沖減本月確認(rèn)的收入、銷項(xiàng)稅額和成本。

DORIS：回復(fù)張艷老師 會(huì)計(jì)分錄怎么做？

張艷老師：回復(fù)DORIS要先將申報(bào)的未開票收入整體填為負(fù)數(shù)，然后按開票金額填入開票的銷售額中。

張艷老師：回復(fù)DORIS借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 上面的分錄整體負(fù)數(shù)，然后按實(shí)際開票金額重新編制分錄就是了。（這個(gè)要比沖減方便操作）

歡呼的航空：回復(fù)meizi老師 票未開，那應(yīng)交稅費(fèi)自己根據(jù)收入核算嗎

meizi老師：回復(fù)歡呼的航空你好 是的 不含稅收入來算 做無票收入交稅的

繁華：回復(fù)郭老師 全是今年的

郭老師：回復(fù)繁華借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

郭老師：回復(fù)繁華然后做開發(fā)票的，借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

繁華：回復(fù)郭老師 前任會(huì)計(jì)只是在總賬和報(bào)表里休現(xiàn)了這筆60萬的應(yīng)收賬款，沒做分錄

繁華：回復(fù)郭老師 沖主營(yíng)收入怎么沖得平

繁華：回復(fù)郭老師 她是手工賬

郭老師：回復(fù)繁華沒做分錄，怎么出報(bào)表？ 那你在賬本修改

繁華：回復(fù)郭老師 手工的，湊數(shù)平賬

繁華：回復(fù)郭老師

繁華：回復(fù)郭老師

繁華：回復(fù)郭老師 總賬上寫了，分錄沒有。不知怎么沖了

郭老師：回復(fù)繁華現(xiàn)在哪里有錯(cuò)誤，你修改哪里 不清楚你們是怎么登記的。

繁華：回復(fù)郭老師 就沖應(yīng)收賬款，但對(duì)應(yīng)分錄不知是哪個(gè)啊

繁華：回復(fù)郭老師 有以前年度損益調(diào)整

繁華：回復(fù)郭老師 用

郭老師：回復(fù)繁華它上面沒有用收入那么 當(dāng)年的用不了以前年度損益調(diào)整。

繁華：回復(fù)郭老師 那怎么處理，電話都不接

繁華：回復(fù)郭老師 或直接計(jì)提增值稅，收到錢再來沖這筆貸方的應(yīng)收賬款

郭老師：回復(fù)繁華看他申報(bào)了嗎？

繁華：回復(fù)郭老師 我4月底開的發(fā)票，稅還沒申報(bào)，所以我只想把這稅申報(bào)了交了

郭老師：回復(fù)繁華不是，他之前的帳做的，哪個(gè)月份你看一下申報(bào)表。

郭老師：回復(fù)繁華主要是別重復(fù)交稅。

繁華：回復(fù)郭老師 她是在平賬，根本前期就沒做賬，收入票沒開申報(bào)不了稅

郭老師：回復(fù)繁華你之前可以忽略，直接按發(fā)票的來。

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 那后面我這筆錢到賬了，還要做什么會(huì)計(jì)分錄嗎

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，收到款項(xiàng)，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 好的，老師還有一個(gè)問題 我每月的結(jié)轉(zhuǎn)商品成本是月平均法，那這個(gè)數(shù)值是根據(jù)我當(dāng)月開出去的發(fā)票商的數(shù)量的平均數(shù)值，還是我實(shí)際銷售的商品的平均數(shù)值呢？因?yàn)槲忆N售的部分商品中有的不需要開票

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，按實(shí)際開票的平均處理就可以

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 那沒有開票的成本就是不計(jì)入內(nèi)的是嗎，是根據(jù)開票數(shù)據(jù)來的？

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，也要的，沒有開票銷售的一并加入開票計(jì)算平均數(shù)，

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 那老師，可不可以這樣，我們有一套倉庫軟件，每月月底會(huì)自動(dòng)生成當(dāng)月所有出庫的商品成本，我可以根據(jù)那個(gè)數(shù)據(jù)來嗎？因?yàn)橛袀€(gè)情況就是，有時(shí)銷售出去的商品，可能會(huì)到下個(gè)月或者一段時(shí)間后再開票，當(dāng)月不一定開票，這是一方面，所以會(huì)同樣的，我這個(gè)月開的票也可能是上個(gè)月甚至是之前的出庫商品的。 那我跟著我們自己的那個(gè)倉庫軟件里面的數(shù)據(jù)走可以嗎？我就不管當(dāng)月開票數(shù)據(jù)了，就直接以我們自己的倉庫軟件里面的實(shí)際出庫數(shù)據(jù)為依據(jù)？

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，有這樣的軟件是可以的，直接按倉庫軟件里面的實(shí)際出庫數(shù)據(jù)為依據(jù)

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 好的，謝謝老師

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 老師，還有一個(gè)問題，我的資產(chǎn)負(fù)債表里面的貨幣資金不足，可以增加貨幣資金嗎？ 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應(yīng)付款——老板

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，可以的，當(dāng)暫時(shí)老板借款，

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 好的，后面這筆分錄我還要做什么分錄把他清掉嗎？還是就這樣就可以啦？

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，當(dāng)把錢轉(zhuǎn)給老板時(shí)，借其他應(yīng)付款——老板，貸銀行存款，

學(xué)堂用戶_ph700443：回復(fù)莊老師 好的，謝謝老師，辛苦了

莊老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph700443你好，應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂，

sedime：回復(fù)鄒老師 您看這個(gè)圖片，學(xué)堂里老師講的課，掛在應(yīng)收賬款，

鄒老師：回復(fù)sedime這樣做其實(shí)與做在預(yù)收賬款沒有區(qū)別，達(dá)不到目的

你軍姐：回復(fù)宋生老師 是不是需要寫附注說明一下？然后附在記賬憑證里？

宋生老師：回復(fù)你軍姐是的。在摘要里面寫清楚

你軍姐：回復(fù)宋生老師 這樣寫的話不是又產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅額嗎？

宋生老師：回復(fù)你軍姐你不是申報(bào)了，沒有記錄嗎？ 那之前怎么做的分錄。

你軍姐：回復(fù)宋生老師 之前我看他已經(jīng)抄過稅，好像是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以沒產(chǎn)生稅金，但是沒掛往來款

宋生老師：回復(fù)你軍姐那他之前怎么做的分錄