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未開票的應收賬款會計
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 奕初 發(fā)表的提問：
全款收到合同貨款，未開票，款項應該掛那個會計科目，應收賬款，還是預收賬款
你好，全款收到合同貨款，未開票，計入預收賬款核算?
1樓
2023-03-13 13:34:00
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 菜菜 發(fā)表的提問：
客戶的貨款分兩次付清，我司未開票，代賬會計第一次是掛預收賬款，第二次掛應收賬款，能否兩次都掛應收賬款，開票時再將應收賬款沖掉
可以兩次都掛應收賬款的貸方的。
2樓
2023-03-13 14:41:22
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 謹慎的書本 發(fā)表的提問：
老師請問：應收賬款發(fā)票已開，商品尚未發(fā)出，款也未收，請問怎么會計處理？
你好這個做借應收 貸銷項稅額，不含稅部分不做
3樓
2023-03-13 16:06:54
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李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
本月開出發(fā)票，但未收到款，應該怎么入賬？會計分錄？
本公司是房地產(chǎn)代理公司，本月開出發(fā)票，未收到款項，請各位幫我看看一下分錄做的正不正確？ ① 開出發(fā)票會計分錄： 借：應收賬款-XXX公司 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅銷項稅 ②收到款項會計分錄： 借：銀行存款 貸：應收賬款-XX公司
4樓
2023-03-13 17:00:49
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李老師：回復愛笑的流沙房地產(chǎn)代理公司 這個代理應該繳納營業(yè)稅吧？ ① 開出發(fā)票會計分錄： 借：應收賬款-XXX公司 貸：主營業(yè)務收入 借營業(yè)稅金及附加 貸營業(yè)稅 城建稅 教育附加 地方教育附加 ②收到款項會計分錄： 借：銀行存款 貸：應收賬款-XX公司
2023-03-13 17:24:45
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.69w
引用 @ 瘦瘦的大山 發(fā)表的提問：
老師，未發(fā)貨未收款，但已經(jīng)開票，會計做分錄:借:應收賬款 貸:應交稅費-銷項稅 那審計該如何調整？
你好，借應收賬款預收賬款。
5樓
2023-03-13 18:12:11
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 開心否 發(fā)表的提問：
公司之前公賬收到的貨款未開發(fā)票，之前的會計計入其他應收款，這個需要怎么平賬呢？
借；其他應收款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費
6樓
2023-03-13 19:10:29
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開心否：回復鄒老師 這樣的話，需要開發(fā)票平賬嗎？
2023-03-13 19:35:00
鄒老師：回復 開心否你好，不一定需要開具發(fā)票，關鍵是需要申報收入
2023-03-13 19:56:21
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ DORIS 發(fā)表的提問：
已銷售，但未收款未開票的怎么做賬？會計分錄？
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 當月要按未開票收入申報增值稅。
7樓
2023-03-13 20:15:59
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DORIS：回復張艷老師 如果下月實際開票金額小于本月入賬金額，報稅時怎么調整？
2023-03-13 20:38:51
張艷老師：回復DORIS那就需要沖減本月確認的收入、銷項稅額和成本。
2023-03-13 20:58:08
DORIS：回復張艷老師 會計分錄怎么做？
2023-03-13 21:20:53
張艷老師：回復DORIS要先將申報的未開票收入整體填為負數(shù)，然后按開票金額填入開票的銷售額中。
2023-03-13 21:37:23
張艷老師：回復DORIS借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 上面的分錄整體負數(shù)，然后按實際開票金額重新編制分錄就是了。（這個要比沖減方便操作）
2023-03-13 21:47:32
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 歡呼的航空 發(fā)表的提問：
貨已發(fā)，款未收，票未開，會計賬務咋處理
你好 借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費 借主營業(yè)務成本貸庫存商品
8樓
2023-03-13 21:33:49
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歡呼的航空：回復meizi老師 票未開，那應交稅費自己根據(jù)收入核算嗎
2023-03-13 21:47:18
meizi老師：回復歡呼的航空你好 是的 不含稅收入來算 做無票收入交稅的
2023-03-13 22:02:47
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.69w
引用 @ 繁華 發(fā)表的提問：
前任會計把已收款未開票的工程收入寫在了 應收賬款的貸，5月開了票，這筆分錄該怎么做了
你好，這個是跨年了嗎？
9樓
2023-03-13 22:45:37
全部回復
繁華：回復郭老師 全是今年的
2023-03-13 23:14:38
郭老師：回復繁華借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費負數(shù)。
2023-03-13 23:39:53
郭老師：回復繁華然后做開發(fā)票的，借應收賬款貸，主營業(yè)務收入應交稅費。
2023-03-13 23:51:13
繁華：回復郭老師 前任會計只是在總賬和報表里休現(xiàn)了這筆60萬的應收賬款，沒做分錄
2023-03-14 00:12:48
繁華：回復郭老師 沖主營收入怎么沖得平
2023-03-14 00:23:35
繁華：回復郭老師 她是手工賬
2023-03-14 00:39:51
郭老師：回復繁華沒做分錄，怎么出報表？ 那你在賬本修改
2023-03-14 00:57:27
繁華：回復郭老師 手工的，湊數(shù)平賬
2023-03-14 01:21:30
繁華：回復郭老師
2023-03-14 01:43:37
繁華：回復郭老師
2023-03-14 02:02:54
繁華：回復郭老師 總賬上寫了，分錄沒有。不知怎么沖了
2023-03-14 02:32:04
郭老師：回復繁華現(xiàn)在哪里有錯誤，你修改哪里 不清楚你們是怎么登記的。
2023-03-14 02:58:16
繁華：回復郭老師 就沖應收賬款，但對應分錄不知是哪個啊
2023-03-14 03:21:42
繁華：回復郭老師 有以前年度損益調整
2023-03-14 03:44:47
繁華：回復郭老師 用
2023-03-14 04:00:46
郭老師：回復繁華它上面沒有用收入那么 當年的用不了以前年度損益調整。
2023-03-14 04:12:32
繁華：回復郭老師 那怎么處理，電話都不接
2023-03-14 04:26:24
繁華：回復郭老師 或直接計提增值稅，收到錢再來沖這筆貸方的應收賬款
2023-03-14 04:53:44
郭老師：回復繁華看他申報了嗎？
2023-03-14 05:04:07
繁華：回復郭老師 我4月底開的發(fā)票，稅還沒申報，所以我只想把這稅申報了交了
2023-03-14 05:32:46
郭老師：回復繁華不是，他之前的帳做的，哪個月份你看一下申報表。
2023-03-14 05:47:13
郭老師：回復繁華主要是別重復交稅。
2023-03-14 06:07:31
繁華：回復郭老師 她是在平賬，根本前期就沒做賬，收入票沒開申報不了稅
2023-03-14 06:26:39
郭老師：回復繁華你之前可以忽略，直接按發(fā)票的來。
2023-03-14 06:51:46
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 學堂用戶_ph700443 發(fā)表的提問：
老師，你好，請問我當月已開發(fā)票，但款未到賬，會計分錄是不是應該做應收賬款
你好，是的，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費－－應交增值稅，
10樓
2023-03-13 23:59:36
全部回復
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 那后面我這筆錢到賬了，還要做什么會計分錄嗎
2023-03-14 00:12:47
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，收到款項，借銀行存款，貸應收賬款
2023-03-14 00:41:12
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 好的，老師還有一個問題 我每月的結轉商品成本是月平均法，那這個數(shù)值是根據(jù)我當月開出去的發(fā)票商的數(shù)量的平均數(shù)值，還是我實際銷售的商品的平均數(shù)值呢？因為我銷售的部分商品中有的不需要開票
2023-03-14 00:59:03
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，按實際開票的平均處理就可以
2023-03-14 01:17:55
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 那沒有開票的成本就是不計入內的是嗎，是根據(jù)開票數(shù)據(jù)來的？
2023-03-14 01:46:30
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，也要的，沒有開票銷售的一并加入開票計算平均數(shù)，
2023-03-14 02:07:23
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 那老師，可不可以這樣，我們有一套倉庫軟件，每月月底會自動生成當月所有出庫的商品成本，我可以根據(jù)那個數(shù)據(jù)來嗎？因為有個情況就是，有時銷售出去的商品，可能會到下個月或者一段時間后再開票，當月不一定開票，這是一方面，所以會同樣的，我這個月開的票也可能是上個月甚至是之前的出庫商品的。 那我跟著我們自己的那個倉庫軟件里面的數(shù)據(jù)走可以嗎？我就不管當月開票數(shù)據(jù)了，就直接以我們自己的倉庫軟件里面的實際出庫數(shù)據(jù)為依據(jù)？
2023-03-14 02:31:45
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，有這樣的軟件是可以的，直接按倉庫軟件里面的實際出庫數(shù)據(jù)為依據(jù)
2023-03-14 02:57:36
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 好的，謝謝老師
2023-03-14 03:13:43
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 老師，還有一個問題，我的資產(chǎn)負債表里面的貨幣資金不足，可以增加貨幣資金嗎？ 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應付款——老板
2023-03-14 03:39:26
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，可以的，當暫時老板借款，
2023-03-14 03:56:51
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 好的，后面這筆分錄我還要做什么分錄把他清掉嗎？還是就這樣就可以啦？
2023-03-14 04:13:45
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，當把錢轉給老板時，借其他應付款——老板，貸銀行存款，
2023-03-14 04:25:43
學堂用戶_ph700443：回復莊老師 好的，謝謝老師，辛苦了
2023-03-14 04:50:44
莊老師：回復學堂用戶_ph700443你好，應該的，祝你學習快樂，
2023-03-14 05:01:40
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ sedime 發(fā)表的提問：
老師，未開票收入掛應收賬款為什么會造成應收賬款出現(xiàn)貸方余額
如果是掛在應收賬款，應當不會出現(xiàn)貸方余額，而是借方余額 你這句話是在哪里看到的
11樓
2023-03-14 00:49:42
全部回復
sedime：回復鄒老師 您看這個圖片，學堂里老師講的課，掛在應收賬款，
2023-03-14 01:10:32
鄒老師：回復sedime這樣做其實與做在預收賬款沒有區(qū)別，達不到目的
2023-03-14 01:28:52
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
已開票未收款不確認收入會計分錄怎么寫?可以通過應收賬款科目來進行處理。已開票未收到款，分錄為：借：應收賬款--某單位貸：主營業(yè)務收入應交稅費--應交增值稅--銷項稅是否計提稅款
已開發(fā)票未收款，肯定必須確認收入，不然金稅三期比對出現(xiàn)問題，無法申報增值稅
12樓
2023-03-14 02:17:04
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.63w
引用 @ 你軍姐 發(fā)表的提問：
上一年度九月的開票收入已經(jīng)申報，但前面會計未入應收賬款，前段時間經(jīng)過核對往來款，查出未入賬的“應收賬款”如果這個月我要補入應收賬款的話，分錄應該如何處理？
借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。
13樓
2023-03-14 03:36:28
全部回復
你軍姐：回復宋生老師 是不是需要寫附注說明一下？然后附在記賬憑證里？
2023-03-14 04:05:46
宋生老師：回復你軍姐是的。在摘要里面寫清楚
2023-03-14 04:30:32
你軍姐：回復宋生老師 這樣寫的話不是又產(chǎn)生了銷項稅額嗎？
2023-03-14 04:47:39
宋生老師：回復你軍姐你不是申報了，沒有記錄嗎？ 那之前怎么做的分錄。
2023-03-14 05:07:34
你軍姐：回復宋生老師 之前我看他已經(jīng)抄過稅，好像是因為進項大于銷項，所以沒產(chǎn)生稅金，但是沒掛往來款
2023-03-14 05:28:03
宋生老師：回復你軍姐那他之前怎么做的分錄
2023-03-14 05:48:43
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 學堂用戶kj224n 發(fā)表的提問：
發(fā)出商品未收到款也未開票，會計怎么做賬？
你好，發(fā)出商品未收到款也未開票 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品?
14樓
2023-03-14 04:30:54
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 激情的小蝴蝶 發(fā)表的提問：
我開了票才會有應收賬款呢，借：應收賬款 代：主營業(yè)務收入 應交稅金，我沒開票可以做應收賬款的會計分錄嗎
你好，如果有實現(xiàn)無票收入，沒有開具發(fā)票也是可以做應收賬款處理的?
15樓
2023-03-14 05:33:03
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