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do it!：回復(fù)徐璐老師 有初級(jí)會(huì)計(jì)師還要年檢會(huì)計(jì)證嗎？？

徐璐老師：回復(fù)do it!有，不管有什么證，都必須要年檢。

沒有如果：回復(fù)QQ老師 麻煩您幫我做一下憑證

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！你們是企業(yè)還是事業(yè)單位？如果是事業(yè)單位可以這樣理解

沒有如果：回復(fù)QQ老師 事業(yè)單位的，你的意思是可以這樣做憑證嗎？

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！是的，否則還要涉及預(yù)算會(huì)計(jì)調(diào)整比較反鎖，但就是你們?nèi)ツ甑慕Y(jié)余資金上交金額

沒有如果：回復(fù)QQ老師 我們是事業(yè)單位，要做預(yù)算會(huì)計(jì)，我剛剛點(diǎn)了一下電子報(bào)表，和預(yù)算會(huì)計(jì)有相差，相差的就是那個(gè)數(shù)

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好，調(diào)整后還有差額嗎？按上面的分錄，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 就是因?yàn)樯厦娴恼{(diào)整才導(dǎo)致差異，是要調(diào)回去，我調(diào)整了預(yù)算會(huì)計(jì)，借財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)－累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)9800貸貨幣資金9800

QQ老師：回復(fù)沒有如果你敢！因?yàn)槟銈兪鞘聵I(yè)單位沒走以前年度損益調(diào)整科目，他遮陽調(diào)整也是可以的，你預(yù)算也是也調(diào)整的今年數(shù)據(jù)

沒有如果：回復(fù)QQ老師 那你的意思是不可以我那樣調(diào)整分錄嗎？那應(yīng)該怎么辦分錄，他那邊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)你不是說可以那樣呢？他那樣做業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)不就是做了今年的嗎

沒有如果：回復(fù)QQ老師 還是我的應(yīng)該做借財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)－年初余額調(diào)整9800，貸貨幣資金9800

沒有如果：回復(fù)QQ老師 同時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師那邊把業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)改成累計(jì)盈余?

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！你當(dāng)期做的憑證也是影響當(dāng)期金額啊，調(diào)整期初是你手工調(diào)整的吧，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 你這樣說，我還是不太明白，我剛剛接觸會(huì)計(jì)，

沒有如果：回復(fù)QQ老師 老師你就幫我?guī)瓦@個(gè)憑證更正一下下讓他不會(huì)影響年末結(jié)轉(zhuǎn)

QQ老師：回復(fù)沒有如果發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯(cuò)誤（指科目和金額）并導(dǎo)致賬簿登記錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證，更正由于記賬錯(cuò)誤對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余產(chǎn)生的影響。　

沒有如果：回復(fù)QQ老師 我的天，我們都是用軟件系統(tǒng)做賬，不用手工做

沒有如果：回復(fù)QQ老師 問了半天，對(duì)我沒有一點(diǎn)幫助

QQ老師：回復(fù)沒有如果你好！知道你是軟件做賬，上邊不是說了最為事業(yè)單位 發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯(cuò)誤（指科目和金額），應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證，更正由于記賬錯(cuò)誤對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余產(chǎn)生的影響（你憑證錯(cuò)了漲不也錯(cuò)了嗎！軟件也是根據(jù)憑證自動(dòng)登記的），原會(huì)計(jì)做原分錄紅字也是一樣的

靜靜地、聼：回復(fù)郭老師 有什么文可以說明出納不能錄憑證么？

郭老師：回復(fù)靜靜地、聼沒有文件 出納職責(zé)： 1、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。 3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 4、按照國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯；避免國(guó)家外匯損失。 5、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 6、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。 7、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對(duì)此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

L.：回復(fù)老江老師 從業(yè)，我之前在日照上學(xué)，現(xiàn)在回青島，要把會(huì)計(jì)證轉(zhuǎn)回來，我同學(xué)要去轉(zhuǎn)，打算讓她幫我一起轉(zhuǎn)著

老江老師：回復(fù)L.咨詢一下當(dāng)?shù)氐呢?cái)政部門，現(xiàn)在還要不要轉(zhuǎn)了！

價(jià)值觀：回復(fù)玲老師 是隨便寫一個(gè)管理層當(dāng)審核人都可以嗎?

玲老師：回復(fù)價(jià)值觀你好可以的 寫一個(gè)管理層當(dāng)審核人都可以

A 夢(mèng)啊：回復(fù)辜老師 會(huì)計(jì)只需保管個(gè)財(cái)務(wù)章或法人章就行吧

A 夢(mèng)啊：回復(fù)辜老師 其他營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件都出納保管是吧

辜老師：回復(fù)A 夢(mèng)啊是的，包含其中一個(gè)就可以

小鳳妹兒：回復(fù)三寶老師 那不是職位相容了嗎？

三寶老師：回復(fù)小鳳妹兒出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收人、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作 沒說不可以編制會(huì)計(jì)憑證

鐘存老師：回復(fù)小末和會(huì)計(jì)期間沒有關(guān)系的

小末：回復(fù)鐘存老師 分錄怎么做？

鐘存老師：回復(fù)小末你之前賬上處理過沒有？