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增值稅附加稅會(huì)計(jì)處理
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辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ You are unique. 發(fā)表的提問(wèn)：
公司繳納增值稅和附加稅會(huì)計(jì)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款
1樓
2023-03-13 11:39:33
全部回復(fù)
You are unique.：回復(fù)辜老師 當(dāng)月需要計(jì)提嗎
2023-03-13 11:50:39
You are unique.：回復(fù)辜老師 增值稅一般納稅人
2023-03-13 12:06:07
辜老師：回復(fù)You are unique.上月需要繳納的稅費(fèi)，上月進(jìn)行計(jì)提的
2023-03-13 12:34:06
You are unique.：回復(fù)辜老師 計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做
2023-03-13 12:45:39
辜老師：回復(fù)You are unique.附加稅是，借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅是月末結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的
2023-03-13 12:56:48
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑企業(yè)預(yù)交增值稅及附加稅會(huì)計(jì)處理？
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸銀行存款 然后借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 然后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 貸銀行存款。
2樓
2023-03-13 13:03:33
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 喜悅的冬天 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅及附加的加計(jì)遞減賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減 　 　貸：其他收益
3樓
2023-03-13 14:27:00
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Alice 發(fā)表的提問(wèn)：
未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)處理怎么做？
你好 借方應(yīng)交稅費(fèi)貸方營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
4樓
2023-03-13 15:32:34
全部回復(fù)
Alice：回復(fù)meizi老師 附加稅也要做會(huì)計(jì)分錄嗎，還是直接不用計(jì)提了
2023-03-13 15:53:30
meizi老師：回復(fù)Alice你好 上面是增值稅的 增值稅都免交了 你附加稅就沒(méi)有計(jì)稅依據(jù)了 可以不計(jì)提的
2023-03-13 16:09:42
劉艷紅老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 8.1w
引用 @ Xu 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，現(xiàn)在因?yàn)檎咴鲋刀惛郊訙p半后，之前申報(bào)的退回來(lái)了，怎么做會(huì)計(jì)處理呢
同學(xué)，你好，你把以前的計(jì)提做筆負(fù)數(shù)分錄沖掉就可以了
5樓
2023-03-13 16:28:49
全部回復(fù)
Xu：回復(fù)劉艷紅老師 計(jì)提后已經(jīng)交了，現(xiàn)在是退已經(jīng)交了的增值稅附加稅費(fèi)
2023-03-13 16:57:39
劉艷紅老師：回復(fù)Xu你把計(jì)提再?zèng)_一半就可以了，然后再做筆退稅的分錄
2023-03-13 17:24:08
Xu：回復(fù)劉艷紅老師 收到時(shí)，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 沖減計(jì)提，借 負(fù)營(yíng)業(yè)稅及附加，貸 負(fù)應(yīng)交城建稅教育附加地方教育附加 這樣可以嗎
2023-03-13 17:50:54
劉艷紅老師：回復(fù)Xu這個(gè)也是可以的，就把稅沖掉了
2023-03-13 18:18:06
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 江上孤鴻 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人減免的增值稅和稅金附加怎么會(huì)計(jì)處理
你好 小規(guī)模納稅人減免的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 稅金及附加減免了就直接不用計(jì)提了，而不是先計(jì)提然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
6樓
2023-03-13 17:31:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 111 發(fā)表的提問(wèn)：
未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅所對(duì)應(yīng)的附加稅要會(huì)計(jì)處理嗎
你好，增值稅免征了，那么附加稅就不用計(jì)提了 而不是先計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
7樓
2023-03-13 18:33:47
全部回復(fù)
111：回復(fù)鄒老師 那我在附加稅申報(bào)時(shí)，零申報(bào)就可以了嗎？
2023-03-13 18:48:46
鄒老師：回復(fù)111你好，是的，是這樣申報(bào)附加稅的
2023-03-13 19:17:52
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 點(diǎn)、 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理和計(jì)提附加稅賬務(wù)處理
你是小規(guī)模還是一般納稅人呢
8樓
2023-03-13 19:51:39
全部回復(fù)
點(diǎn)、：回復(fù)maize老師 一般納稅人
2023-03-13 20:19:14
maize老師：回復(fù)點(diǎn)、借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 --教育費(fèi)附加 --地方教育費(fèi)附加
2023-03-13 20:48:46
點(diǎn)、：回復(fù)maize老師 老師 工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要計(jì)提嗎？
2023-03-13 21:06:13
maize老師：回復(fù)點(diǎn)、計(jì)提時(shí)： 　　借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　繳納時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　貸：銀行存款
2023-03-13 21:34:15
點(diǎn)、：回復(fù)maize老師 老師，計(jì)提增值稅要寫(xiě)那么多步嗎？
2023-03-13 21:58:27
maize老師：回復(fù)點(diǎn)、增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)不是計(jì)提，銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2023-03-13 22:08:53
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 苗德紅 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)預(yù)交增值稅及附加稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄？搞不明白預(yù)交的附加稅怎么處理？
你好，預(yù)交只需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸；銀行存款
9樓
2023-03-13 21:02:20
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 高挑的海燕 發(fā)表的提問(wèn)：
留低退稅后，后期發(fā)生要繳納的增值稅，已交。附加稅有留低基數(shù)未交，附加稅咋樣做會(huì)計(jì)處理
交多少計(jì)提多少就可以的。
10樓
2023-03-13 22:19:37
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)高挑的海燕附加稅等于（繳納的增值稅-留底退稅）*稅率
2023-03-13 23:11:09
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 舒心的鋼筆 發(fā)表的提問(wèn)：
你好老師！房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)處理
您好，預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(預(yù)交稅款)貸銀行存款，預(yù)交附加稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
11樓
2023-03-13 23:44:33
全部回復(fù)
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模增值稅專(zhuān)票1%稅率，附加稅城建稅優(yōu)惠50%，另外兩個(gè)附加稅減免，如何會(huì)計(jì)處理
兩個(gè)附加稅減免，不需要計(jì)提的 城建稅按需要繳納的金額計(jì)提就可以
12樓
2023-03-14 01:11:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ usrrt 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度會(huì)計(jì)多做的增值稅，多計(jì)提附加，要怎么處理呢？
你好，需要把多做的增值稅，附加稅沖銷(xiāo)
13樓
2023-03-14 02:27:57
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 欣喜的黃蜂 發(fā)表的提問(wèn)：
加計(jì)扣除分錄怎么處理？增值稅附稅按加計(jì)扣除后的增值稅交嗎
您好 您可以參照下面圖片進(jìn)行賬務(wù)處理 增值稅附稅按加計(jì)扣除后的增值稅交
14樓
2023-03-14 03:27:04
全部回復(fù)
小惑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ Carrie?oo 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人增值稅發(fā)票夸兩月沖紅后，增值稅附加稅已交。會(huì)計(jì)憑證增值稅做沖紅處理，那附加稅也應(yīng)該同樣做沖紅憑證嗎？
你好，不用的，你增值稅抵減了，附加稅本期的計(jì)算計(jì)提基數(shù)就小了
15樓
2023-03-14 04:29:27
全部回復(fù)
Carrie?oo：回復(fù)小惑老師 但是當(dāng)時(shí)計(jì)提增值稅和附加稅都是做了計(jì)提憑證的
2023-03-14 04:44:54
小惑老師：回復(fù)Carrie?oo這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，本身發(fā)生時(shí)就應(yīng)該計(jì)提的。你這期的計(jì)提基數(shù)就減少了
2023-03-14 05:03:17
Carrie?oo：回復(fù)小惑老師 老師，有點(diǎn)不太理解
2023-03-14 05:16:58
小惑老師：回復(fù)Carrie?oo假設(shè)：本期你應(yīng)該繳納增值稅10000，由于有紅字2000，那你的本期8000為計(jì)提基數(shù)繳納增值稅及附加了，要不是應(yīng)該按照10000為基數(shù)繳納
2023-03-14 05:40:03
Carrie?oo：回復(fù)小惑老師 明白了。我那個(gè)月繳納增值稅10000，附加稅1000。別的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有。兩月后10000增值稅沖紅了，那么做增值稅沖紅憑證，也對(duì)應(yīng)做附加稅沖紅憑證，對(duì)嗎？
2023-03-14 05:51:13
小惑老師：回復(fù)Carrie?oo不用紅沖的，等下期有增值稅時(shí)之間抵減后再計(jì)提附加稅
2023-03-14 06:04:47
Carrie?oo：回復(fù)小惑老師 謝謝老師的耐心解答！
2023-03-14 06:26:26
小惑老師：回復(fù)Carrie?oo不客氣，祝您新春愉快！
2023-03-14 06:53:15
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