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增值稅附加稅會計處理
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ You are unique. 發(fā)表的提問：
公司繳納增值稅和附加稅會計處理
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款
1樓
2023-03-13 11:39:33
全部回復
You are unique.：回復辜老師 當月需要計提嗎
2023-03-13 11:58:43
You are unique.：回復辜老師 增值稅一般納稅人
2023-03-13 12:15:28
辜老師：回復You are unique.上月需要繳納的稅費，上月進行計提的
2023-03-13 12:36:19
You are unique.：回復辜老師 計提的會計分錄怎么做
2023-03-13 13:05:15
辜老師：回復You are unique.附加稅是，借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費 增值稅是月末結(jié)轉(zhuǎn)出來的
2023-03-13 13:31:27
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)預(yù)交增值稅及附加稅會計處理？
你好！借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸銀行存款 然后借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 然后繳納借應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 貸銀行存款。
2樓
2023-03-13 13:03:33
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 喜悅的冬天 發(fā)表的提問：
增值稅及附加的加計遞減賬務(wù)處理，會計分錄怎么做？
你好， 借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 　 　貸：其他收益
3樓
2023-03-13 14:27:00
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Alice 發(fā)表的提問：
未達起征點的增值稅和附加稅的會計處理怎么做？
你好 借方應(yīng)交稅費貸方營業(yè)外收入-政府補助
4樓
2023-03-13 15:32:34
全部回復
Alice：回復meizi老師 附加稅也要做會計分錄嗎，還是直接不用計提了
2023-03-13 16:03:43
meizi老師：回復Alice你好 上面是增值稅的 增值稅都免交了 你附加稅就沒有計稅依據(jù)了 可以不計提的
2023-03-13 16:24:59
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 8.09w
引用 @ Xu 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在因為政策增值稅附加減半后，之前申報的退回來了，怎么做會計處理呢
同學，你好，你把以前的計提做筆負數(shù)分錄沖掉就可以了
5樓
2023-03-13 16:28:49
全部回復
Xu：回復劉艷紅老師 計提后已經(jīng)交了，現(xiàn)在是退已經(jīng)交了的增值稅附加稅費
2023-03-13 16:58:06
劉艷紅老師：回復Xu你把計提再沖一半就可以了，然后再做筆退稅的分錄
2023-03-13 17:21:00
Xu：回復劉艷紅老師 收到時，借銀行存款，貸營業(yè)外收入-減免稅 沖減計提，借 負營業(yè)稅及附加，貸 負應(yīng)交城建稅教育附加地方教育附加 這樣可以嗎
2023-03-13 17:34:34
劉艷紅老師：回復Xu這個也是可以的，就把稅沖掉了
2023-03-13 17:55:25
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 江上孤鴻 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免的增值稅和稅金附加怎么會計處理
你好 小規(guī)模納稅人減免的增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 稅金及附加減免了就直接不用計提了，而不是先計提然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
6樓
2023-03-13 17:31:18
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 111 發(fā)表的提問：
未達起征點的增值稅所對應(yīng)的附加稅要會計處理嗎
你好，增值稅免征了，那么附加稅就不用計提了 而不是先計提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
7樓
2023-03-13 18:33:47
全部回復
111：回復鄒老師 那我在附加稅申報時，零申報就可以了嗎？
2023-03-13 19:05:01
鄒老師：回復111你好，是的，是這樣申報附加稅的
2023-03-13 19:20:36
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 點、 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理和計提附加稅賬務(wù)處理
你是小規(guī)模還是一般納稅人呢
8樓
2023-03-13 19:51:39
全部回復
點、：回復maize老師 一般納稅人
2023-03-13 20:09:31
maize老師：回復點、借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加
2023-03-13 20:35:30
點、：回復maize老師 老師 工會經(jīng)費需要計提嗎？
2023-03-13 20:58:52
maize老師：回復點、計提時： 　　借：管理費用-工會經(jīng)費 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　繳納時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　貸：銀行存款
2023-03-13 21:12:19
點、：回復maize老師 老師，計提增值稅要寫那么多步嗎？
2023-03-13 21:37:31
maize老師：回復點、增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)不是計提，銷項稅額和進項稅額需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2023-03-13 21:52:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 苗德紅 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預(yù)交增值稅及附加稅時的會計分錄？搞不明白預(yù)交的附加稅怎么處理？
你好，預(yù)交只需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費——附加稅 貸；銀行存款
9樓
2023-03-13 21:02:20
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 高挑的海燕 發(fā)表的提問：
留低退稅后，后期發(fā)生要繳納的增值稅，已交。附加稅有留低基數(shù)未交，附加稅咋樣做會計處理
交多少計提多少就可以的。
10樓
2023-03-13 22:19:37
全部回復
郭老師：回復高挑的海燕附加稅等于（繳納的增值稅-留底退稅）*稅率
2023-03-13 23:01:48
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 舒心的鋼筆 發(fā)表的提問：
你好老師！房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅和附加稅的會計處理
您好，預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)交稅款)貸銀行存款，預(yù)交附加稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款
11樓
2023-03-13 23:44:33
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小太陽 發(fā)表的提問：
小規(guī)模增值稅專票1%稅率，附加稅城建稅優(yōu)惠50%，另外兩個附加稅減免，如何會計處理
兩個附加稅減免，不需要計提的 城建稅按需要繳納的金額計提就可以
12樓
2023-03-14 01:11:00
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ usrrt 發(fā)表的提問：
以前年度會計多做的增值稅，多計提附加，要怎么處理呢？
你好，需要把多做的增值稅，附加稅沖銷
13樓
2023-03-14 02:27:57
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 欣喜的黃蜂 發(fā)表的提問：
加計扣除分錄怎么處理？增值稅附稅按加計扣除后的增值稅交嗎
您好 您可以參照下面圖片進行賬務(wù)處理 增值稅附稅按加計扣除后的增值稅交
14樓
2023-03-14 03:27:04
全部回復
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ Carrie?oo 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅發(fā)票夸兩月沖紅后，增值稅附加稅已交。會計憑證增值稅做沖紅處理，那附加稅也應(yīng)該同樣做沖紅憑證嗎？
你好，不用的，你增值稅抵減了，附加稅本期的計算計提基數(shù)就小了
15樓
2023-03-14 04:29:27
全部回復
Carrie?oo：回復小惑老師 但是當時計提增值稅和附加稅都是做了計提憑證的
2023-03-14 04:44:11
小惑老師：回復Carrie?oo這個沒有關(guān)系的，本身發(fā)生時就應(yīng)該計提的。你這期的計提基數(shù)就減少了
2023-03-14 04:58:06
Carrie?oo：回復小惑老師 老師，有點不太理解
2023-03-14 05:16:25
小惑老師：回復Carrie?oo假設(shè)：本期你應(yīng)該繳納增值稅10000，由于有紅字2000，那你的本期8000為計提基數(shù)繳納增值稅及附加了，要不是應(yīng)該按照10000為基數(shù)繳納
2023-03-14 05:44:04
Carrie?oo：回復小惑老師 明白了。我那個月繳納增值稅10000，附加稅1000。別的銷項發(fā)票沒有。兩月后10000增值稅沖紅了，那么做增值稅沖紅憑證，也對應(yīng)做附加稅沖紅憑證，對嗎？
2023-03-14 06:05:14
小惑老師：回復Carrie?oo不用紅沖的，等下期有增值稅時之間抵減后再計提附加稅
2023-03-14 06:27:11
Carrie?oo：回復小惑老師 謝謝老師的耐心解答！
2023-03-14 06:56:12
小惑老師：回復Carrie?oo不客氣，祝您新春愉快！
2023-03-14 07:24:02

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