久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 老師納稅調(diào)整的金額

鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，具體是什么事項(xiàng)形成的稅會(huì)差異？ 麻煩說一下具體的原因，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增

蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 比如招待費(fèi)支出產(chǎn)生的

鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎

蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 是的老師賬務(wù)處理是

鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，賬務(wù)處理 是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 老師這是小型微利企業(yè)且應(yīng)納稅所得額沒有超100萬因調(diào)整需要繳納的所得稅稅率是多少

鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，小型微利企業(yè)且應(yīng)納稅所得額沒有超100萬，稅率是按2.5%?

蘋果河馬：回復(fù)鄒老師 補(bǔ)交的也是按2.5%老師

鄒老師：回復(fù)蘋果河馬你好，是的，是這樣的

郭老師：回復(fù)舒心的電源稅款已經(jīng)退回來了嗎？

舒心的電源：回復(fù)郭老師 12月申報(bào)結(jié)束了，預(yù)交了所得稅全面企業(yè)所得稅，次年5月31號(hào)前做企業(yè)所得稅匯算清繳后，做完納稅調(diào)整后，與去年預(yù)交所得稅有差異怎么核算？

舒心的電源：回復(fù)郭老師 有可能多，有可能少，兩種情況

郭老師：回復(fù)舒心的電源比如你少交了借利潤(rùn)分配貸，應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，如果是多交了，做相反的分錄。

舒心的電源：回復(fù)郭老師 老師，就是說直接計(jì)入利潤(rùn)分配科目，不計(jì)入所得稅費(fèi)用科目嗎

郭老師：回復(fù)舒心的電源你好是的，是這么理解的。

緊張的龍貓：回復(fù)小黎老師 您的意思就是會(huì)計(jì)做賬按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求就可以了是嗎？

小黎老師：回復(fù)緊張的龍貓您好，是的 按照準(zhǔn)則要求 這個(gè)是不需要在帳套體現(xiàn)的

過時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整就行？

答疑蘇老師：回復(fù)過時(shí)的項(xiàng)鏈你好 那就不需要做分錄了。

過時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 可是本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？

答疑蘇老師：回復(fù)過時(shí)的項(xiàng)鏈你好 是的 因?yàn)槟侵皇嵌惙ㄉ系臏p少。

過時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 那老師，我有點(diǎn)不明白，為什么調(diào)整完需要交納所得稅的在會(huì)計(jì)做賬時(shí)就要調(diào)整稅會(huì)差異，而不需要繳納稅款的就不用調(diào)整？明年再做匯算清繳時(shí)，會(huì)計(jì)的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補(bǔ)的虧損會(huì)計(jì)和稅法也不一樣呀？

答疑蘇老師：回復(fù)過時(shí)的項(xiàng)鏈你好 因?yàn)樾枰a(bǔ)繳的話 涉及所得稅費(fèi)用的調(diào)整。

Cherie：回復(fù)答疑-李老師 可是當(dāng)時(shí)直接沖掉費(fèi)用了，沒有進(jìn)以前年度損益科目，匯算清繳時(shí)一起調(diào)整可以嗎

答疑-李老師：回復(fù)Cherie可以的............

Cherie：回復(fù)答疑-李老師 那匯算清繳時(shí)要怎么做呢，不知道怎么處理，麻煩告訴我步驟可以嗎

答疑-李老師：回復(fù)Cherie你先將這筆分錄寫出來，涉及損益的都用以前年度損益調(diào)整科目替換

加油向未來：回復(fù)meizi老師 老師方便寫一下嗎

meizi老師：回復(fù)加油向未來你好 比如你補(bǔ)繳納 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 借未分配利潤(rùn) ；比如你多繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

Justin：回復(fù)鄒老師 嗯嗯 是的

鄒老師：回復(fù)Justin你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

You^^：回復(fù)meizi老師 18年的匯算清繳吧

You^^：回復(fù)meizi老師 當(dāng)年指的是什么意思

meizi老師：回復(fù)You^^你好 就是會(huì)不會(huì)是19年的退稅 。 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

You^^：回復(fù)meizi老師 老師 您好 不是19年退稅 是18年匯算清繳的退稅。 可以做 借 銀行存款 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅（紅字）

meizi老師：回復(fù)You^^你好 但是你需要沖之前計(jì)提的分錄 你多計(jì)提了

You^^：回復(fù)meizi老師 那怎么做

meizi老師：回復(fù)You^^借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn) 我上面給你寫了分錄了 你可以看看

You^^：回復(fù)meizi老師 做個(gè)計(jì)提的 然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 是嗎

meizi老師：回復(fù)You^^嗯 是的 沖計(jì)提 。你現(xiàn)在不是多繳納了嗎

You^^：回復(fù)meizi老師 對(duì)的 所以應(yīng)該怎么做

meizi老師：回復(fù)You^^借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn) 分錄全部都給你寫了。 你可以看看