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有留抵稅額的會計處理
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三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 賬房先生 發(fā)表的提問：
留抵稅額抵稅會計處理
實行新企業(yè)會計準(zhǔn)則的 留抵稅額可以不做會計處理
1樓
2023-03-13 09:17:58
全部回復(fù)
賬房先生：回復(fù)三寶老師 留抵稅額抵稅，不僅抵稅還抵了滯納金！本月剛剛辦理的抵稅！
2023-03-13 09:37:45
三寶老師：回復(fù)賬房先生抵減滯納金的話，做賬 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2023-03-13 09:51:16
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 小燕子 發(fā)表的提問：
之前有留抵的進(jìn)項稅額怎么會計處理
你好,直接留抵就行,不用做會計處理的.
2樓
2023-03-13 10:35:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 落寞的小松鼠 發(fā)表的提問：
老師請問下 企業(yè)形成的期末留抵的會計處理 呀 像2018年末形成的 2019年該怎么處理 啥時候該處理呀
不處理，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額就可以，
3樓
2023-03-13 11:30:22
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 優(yōu)秀的早晨 發(fā)表的提問：
企業(yè)進(jìn)入清算前，帳內(nèi)存在增值稅銷項稅、帳內(nèi)無進(jìn)項稅；帳外存在留抵稅額，怎么進(jìn)行會計處理？
這樣用銷項-留抵，差額這邊直接交稅就可以清算了。
4樓
2023-03-13 12:44:53
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ － － 發(fā)表的提問：
企業(yè)進(jìn)入清算前，帳內(nèi)無進(jìn)項稅、有銷項稅；帳外存在留抵稅額，這種怎么進(jìn)行會計處理？
你好同學(xué) 賬內(nèi)無進(jìn)項稅，有銷項稅，有留抵，這種情況下，你本月報的時候就是銷項與留抵對減就可以了，同學(xué)。
5樓
2023-03-13 14:10:12
全部回復(fù)
－ －：回復(fù)何江何老師 但是這個留抵稅額是在帳外的，沒有進(jìn)帳內(nèi)，報稅的時候倒是沒什么問題，主要是分錄處理上
2023-03-13 14:30:39
何江何老師：回復(fù)－ －這個先不用急，這個必須要沖舊賬才可以了，
2023-03-13 14:43:26
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 無語的鑰匙 發(fā)表的提問：
年末有留底稅額的會計處理
你好，年末有留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
6樓
2023-03-13 15:34:32
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
早期會計留下的賬目中，有個留抵稅金1213.32，這個留抵稅金會計賬務(wù)如何處理，如果要把留抵稅金做平，會計分錄是怎么編號呀？
你好，留抵稅額是不需要做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣就是了
7樓
2023-03-13 16:32:28
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風(fēng)聲 發(fā)表的提問：
進(jìn)項留抵稅額退稅如何賬務(wù)處理，會計憑證？
您好，退稅后，借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-未繳增值稅。
8樓
2023-03-13 17:58:13
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
期末有留底稅額會計處理
您好，取得進(jìn)項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進(jìn)項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的。
9樓
2023-03-13 19:20:34
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
年底留抵稅額，一般還是應(yīng)做會計分錄處理？
你好，留抵稅額不需要做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了
10樓
2023-03-13 20:48:07
全部回復(fù)
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 昆布燕子 發(fā)表的提問：
本月無進(jìn)項稅，銷項稅小于留抵稅額。怎樣才能使賬上和表上的留抵稅額一致。會計處理怎么做
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，同時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。這樣就一致了。
11樓
2023-03-13 21:51:43
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
公司上月留抵稅9萬元，本期將上月留抵稅9萬元抵扣后，還有5萬元留抵稅，這樣的會計分錄怎么處理
你好！進(jìn)項大于銷項不用做賬務(wù)處理
12樓
2023-03-13 23:00:12
全部回復(fù)
水杯子：回復(fù)QQ老師 本月進(jìn)項小于銷項，進(jìn)項60萬 銷項69萬
2023-03-13 23:16:37
水杯子：回復(fù)QQ老師 我們是每月結(jié)轉(zhuǎn)稅金的
2023-03-13 23:44:38
QQ老師：回復(fù)水杯子你好！總的還是進(jìn)項大于銷項是吧，按規(guī)定不做賬務(wù)處理
2023-03-14 00:06:53
劉之寒老師
職稱：稅務(wù)師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ 細(xì)膩的過客 發(fā)表的提問：
1.計算 (1)計算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額: (2)計算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額; (3) 計算當(dāng)月免抵退稅額; (4)計算當(dāng)月應(yīng)退稅額; (5)計算當(dāng)月免抵稅額。 2.會計處理 (1)購進(jìn)貨物的會計處理: 的佳貨物的會計處理: (2)國內(nèi)銷售貨 (3)出口銷售的會計處理 (4)不得免征和抵扣稅8 (5)出口退稱的會計處理: 6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅貌。
一、 1、不得免征和抵扣稅額=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、當(dāng)月應(yīng)納稅額=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵稅額=22.1-18=4.1。 3、當(dāng)月免抵退稅額=30*6*10%=18； 4、當(dāng)月應(yīng)退稅額=18； 5、當(dāng)月免抵稅額=0。 二、 1、借：原材料 350 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）45.5 貸：銀行存款 395.5 2、借：銀行存款 226 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 26 3、借：應(yīng)收賬款-美元 180 貸：主營業(yè)務(wù)收入 180 4、借：主營業(yè)務(wù)成本 5.4 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）5.4 5、借：應(yīng)收出口退稅款 18 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）18 6、期末留抵稅額不需處理，體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”余額。
13樓
2023-03-14 00:13:59
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 學(xué)堂用戶135 發(fā)表的提問：
?什么是留抵稅額啊？那十一月份的留抵稅額，可以留到十二月抵扣嗎？如果，十二月份有留抵稅額，那跨年的留抵稅額該如何處理呢？
就是進(jìn)項大于銷項的金額 可以的，都可以結(jié)轉(zhuǎn)留抵
14樓
2023-03-14 01:38:03
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 學(xué)堂用戶ardrxw 發(fā)表的提問：
】昌盛公司為一家自營生產(chǎn)企業(yè)，某年 9月份的資料如下表，該公司生產(chǎn)的出口貨 物適用13%的征稅率和9%的退稅率，假定8月份有留抵稅額50 000元。（不定項選擇題，可以選 個或一個以上）問題：根據(jù)上述資料，昌盛公司出口退稅會計處理結(jié)果正確的是：
你好， 沒看到選項呢
15樓
2023-03-14 02:34:21
全部回復(fù)

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