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有留抵稅額的會(huì)計(jì)處理
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三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 賬房先生 發(fā)表的提問(wèn)：
留抵稅額抵稅會(huì)計(jì)處理
實(shí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 留抵稅額可以不做會(huì)計(jì)處理
1樓
2023-03-13 09:17:58
全部回復(fù)
賬房先生：回復(fù)三寶老師 留抵稅額抵稅，不僅抵稅還抵了滯納金！本月剛剛辦理的抵稅！
2023-03-13 09:41:14
三寶老師：回復(fù)賬房先生抵減滯納金的話，做賬 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023-03-13 10:08:05
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 小燕子 發(fā)表的提問(wèn)：
之前有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么會(huì)計(jì)處理
你好,直接留抵就行,不用做會(huì)計(jì)處理的.
2樓
2023-03-13 10:35:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 落寞的小松鼠 發(fā)表的提問(wèn)：
老師請(qǐng)問(wèn)下 企業(yè)形成的期末留抵的會(huì)計(jì)處理 呀 像2018年末形成的 2019年該怎么處理 啥時(shí)候該處理呀
不處理，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，
3樓
2023-03-13 11:30:22
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 優(yōu)秀的早晨 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)進(jìn)入清算前，帳內(nèi)存在增值稅銷項(xiàng)稅、帳內(nèi)無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅；帳外存在留抵稅額，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
這樣用銷項(xiàng)-留抵，差額這邊直接交稅就可以清算了。
4樓
2023-03-13 12:44:53
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ － － 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)進(jìn)入清算前，帳內(nèi)無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅、有銷項(xiàng)稅；帳外存在留抵稅額，這種怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
你好同學(xué) 賬內(nèi)無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅，有銷項(xiàng)稅，有留抵，這種情況下，你本月報(bào)的時(shí)候就是銷項(xiàng)與留抵對(duì)減就可以了，同學(xué)。
5樓
2023-03-13 14:10:12
全部回復(fù)
－ －：回復(fù)何江何老師 但是這個(gè)留抵稅額是在帳外的，沒(méi)有進(jìn)帳內(nèi)，報(bào)稅的時(shí)候倒是沒(méi)什么問(wèn)題，主要是分錄處理上
2023-03-13 14:36:49
何江何老師：回復(fù)－ －這個(gè)先不用急，這個(gè)必須要沖舊賬才可以了，
2023-03-13 15:06:27
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 無(wú)語(yǔ)的鑰匙 發(fā)表的提問(wèn)：
年末有留底稅額的會(huì)計(jì)處理
你好，年末有留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
6樓
2023-03-13 15:34:32
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問(wèn)：
早期會(huì)計(jì)留下的賬目中，有個(gè)留抵稅金1213.32，這個(gè)留抵稅金會(huì)計(jì)賬務(wù)如何處理，如果要把留抵稅金做平，會(huì)計(jì)分錄是怎么編號(hào)呀？
你好，留抵稅額是不需要做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣就是了
7樓
2023-03-13 16:32:28
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風(fēng)聲 發(fā)表的提問(wèn)：
進(jìn)項(xiàng)留抵稅額退稅如何賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證？
您好，退稅后，借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅。
8樓
2023-03-13 17:58:13
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問(wèn)：
期末有留底稅額會(huì)計(jì)處理
您好，取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的。
9樓
2023-03-13 19:20:34
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問(wèn)：
年底留抵稅額，一般還是應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄處理？
你好，留抵稅額不需要做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了
10樓
2023-03-13 20:48:07
全部回復(fù)
老王老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 昆布燕子 發(fā)表的提問(wèn)：
本月無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅小于留抵稅額。怎樣才能使賬上和表上的留抵稅額一致。會(huì)計(jì)處理怎么做
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。這樣就一致了。
11樓
2023-03-13 21:51:43
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問(wèn)：
公司上月留抵稅9萬(wàn)元，本期將上月留抵稅9萬(wàn)元抵扣后，還有5萬(wàn)元留抵稅，這樣的會(huì)計(jì)分錄怎么處理
你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
12樓
2023-03-13 23:00:12
全部回復(fù)
水杯子：回復(fù)QQ老師 本月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)60萬(wàn) 銷項(xiàng)69萬(wàn)
2023-03-13 23:31:02
水杯子：回復(fù)QQ老師 我們是每月結(jié)轉(zhuǎn)稅金的
2023-03-13 23:44:41
QQ老師：回復(fù)水杯子你好！總的還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是吧，按規(guī)定不做賬務(wù)處理
2023-03-14 00:02:23
劉之寒老師
職稱：稅務(wù)師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ 細(xì)膩的過(guò)客 發(fā)表的提問(wèn)：
1.計(jì)算 (1)計(jì)算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額: (2)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額; (3) 計(jì)算當(dāng)月免抵退稅額; (4)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)退稅額; (5)計(jì)算當(dāng)月免抵稅額。 2.會(huì)計(jì)處理 (1)購(gòu)進(jìn)貨物的會(huì)計(jì)處理: 的佳貨物的會(huì)計(jì)處理: (2)國(guó)內(nèi)銷售貨 (3)出口銷售的會(huì)計(jì)處理 (4)不得免征和抵扣稅8 (5)出口退稱的會(huì)計(jì)處理: 6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅貌。
一、 1、不得免征和抵扣稅額=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、當(dāng)月應(yīng)納稅額=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵稅額=22.1-18=4.1。 3、當(dāng)月免抵退稅額=30*6*10%=18； 4、當(dāng)月應(yīng)退稅額=18； 5、當(dāng)月免抵稅額=0。 二、 1、借：原材料 350 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）45.5 貸：銀行存款 395.5 2、借：銀行存款 226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 26 3、借：應(yīng)收賬款-美元 180 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 180 4、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.4 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）5.4 5、借：應(yīng)收出口退稅款 18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）18 6、期末留抵稅額不需處理，體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”余額。
13樓
2023-03-14 00:13:59
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 學(xué)堂用戶135 發(fā)表的提問(wèn)：
?什么是留抵稅額啊？那十一月份的留抵稅額，可以留到十二月抵扣嗎？如果，十二月份有留抵稅額，那跨年的留抵稅額該如何處理呢？
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的金額 可以的，都可以結(jié)轉(zhuǎn)留抵
14樓
2023-03-14 01:38:03
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 學(xué)堂用戶ardrxw 發(fā)表的提問(wèn)：
】昌盛公司為一家自營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)，某年 9月份的資料如下表，該公司生產(chǎn)的出口貨 物適用13%的征稅率和9%的退稅率，假定8月份有留抵稅額50 000元。（不定項(xiàng)選擇題，可以選 個(gè)或一個(gè)以上）問(wèn)題：根據(jù)上述資料，昌盛公司出口退稅會(huì)計(jì)處理結(jié)果正確的是：
你好， 沒(méi)看到選項(xiàng)呢
15樓
2023-03-14 02:34:21
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