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依菡：回復(fù)鄒老師 某某稅款是寫預(yù)繳增值稅還是應(yīng)交增值稅

鄒老師：回復(fù)依菡你好，增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算

依菡：回復(fù)鄒老師 老師，之前您寫的某某稅費(fèi)指的是哪些

鄒老師：回復(fù)依菡你好，因?yàn)槟阒爸皇钦f外地預(yù)繳稅款，沒有指明具體是什么稅款，所以我就計(jì)入了 應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款（需要知道具體是繳納的什么稅款，才知道應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)是什么科目的）

依菡：回復(fù)鄒老師 就是外地預(yù)繳的那一套，包括增值稅，附加，企業(yè)所得稅等

鄒老師：回復(fù)依菡你好，這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

齊齊：回復(fù)venus老師 我們是一般納稅人 做到預(yù)繳稅金對嗎？

齊齊：回復(fù)venus老師 那月底結(jié)轉(zhuǎn)把預(yù)繳部分結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 我們還有簡易計(jì)征的部分 那繳納稅費(fèi)時(shí)怎么做分錄？

venus老師：回復(fù)齊齊簡單的就借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

齊齊：回復(fù)venus老師 預(yù)繳稅款怎么結(jié)算 我是問這個(gè)分錄

venus老師：回復(fù)齊齊結(jié)算的過程不需要做分錄的同學(xué)

齊齊：回復(fù)venus老師 結(jié)轉(zhuǎn) 預(yù)繳結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 未交增值稅繳稅時(shí)怎么做分錄

venus老師：回復(fù)齊齊借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅

勤：回復(fù)樂樂老師 預(yù)繳時(shí)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，這個(gè)三級明細(xì)科目應(yīng)該是什么？實(shí)際開票時(shí)稅額是計(jì)入銷項(xiàng)稅的，這樣三級明細(xì)科目都是有余額的嗎？

樂樂老師：回復(fù)勤您好，預(yù)繳增值稅時(shí)是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅。

樂樂老師：回復(fù)勤在意你看一下那個(gè)文件2016年22號文件

向日葵：回復(fù)玲老師 計(jì)提時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

玲老師：回復(fù)向日葵計(jì)提就是收入的分錄貸方式稅款。

向日葵：回復(fù)玲老師 外地預(yù)繳的附加稅怎么計(jì)提？

玲老師：回復(fù)向日葵借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。

向日葵：回復(fù)郭老師 能具體舉例嗎，簡易計(jì)稅

郭老師：回復(fù)向日葵按照3%預(yù)繳 發(fā)票100稅額3 繳納增值稅2 附加稅1 借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅2 附加稅1 貸銀行存款3 增值稅如果是簡易計(jì)稅的，次月申報(bào)抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅2 附加稅，計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1

Lisa：回復(fù)朱老師 預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

L.：回復(fù)鄒老師 預(yù)繳稅款期末余額在借方怎么調(diào)？

鄒老師：回復(fù)L.你好，預(yù)交稅款本來就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)期末余額借方，這個(gè)不需要調(diào)整的

L.：回復(fù)鄒老師 需要轉(zhuǎn)到營業(yè)稅金及附加嗎？

鄒老師：回復(fù)L.你好，這個(gè)具體是預(yù)交的什么稅款？

L.：回復(fù)鄒老師 預(yù)繳增值稅、附加稅及個(gè)稅。

鄒老師：回復(fù)L.你好，如果有增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅需要交納，就需要計(jì)提 如果沒有，只是預(yù)交就不用計(jì)提的

L.：回復(fù)鄒老師 謝謝啦老師

鄒老師：回復(fù)L.不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

張現(xiàn)凱9368713：回復(fù)江老師 具體繳納就是平常的所得稅，增值稅及附加稅，印花稅

江老師：回復(fù)張現(xiàn)凱9368713一、繳納企業(yè)所得稅，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 二、計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 三、計(jì)提增值稅附加稅及印花稅，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 四、繳納增值稅及增值稅附加稅，以及印花稅時(shí)，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款

EXO傾城之興：回復(fù)鄒老師 一起交的小稅種和個(gè)人所得稅呢

鄒老師：回復(fù)EXO傾城之興你好，也是一樣做賬務(wù)處理 借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款

學(xué)習(xí)：回復(fù)宋生老師 小規(guī)模，簡易計(jì)稅 借：應(yīng)交稅金-增值稅。貸：銀行存款？ 那附加稅怎么計(jì)？ 增值稅不用計(jì)提吧

宋生老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好！增值稅是借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

學(xué)習(xí)：回復(fù)宋生老師 預(yù)繳的怎么記賬？

宋生老師：回復(fù)學(xué)習(xí)您好！這個(gè)就是預(yù)繳的分錄了。計(jì)提跟繳納 你好！增值稅是借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

學(xué)習(xí)：回復(fù)宋生老師 老師，那我預(yù)繳的印花稅也這樣記嗎

宋生老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好！也是借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 然后繳納

學(xué)習(xí)：回復(fù)宋生老師 先計(jì)提在繳納

宋生老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好！是的。印花稅是先計(jì)提再交

*櫻鹿*：回復(fù)立紅老師 不用預(yù)提嗎

立紅老師：回復(fù)*櫻鹿*你好，現(xiàn)在不需要預(yù)提，等確認(rèn)收入時(shí)，再預(yù)提土地增值稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地增值稅

*櫻鹿*：回復(fù)立紅老師 附加稅需要預(yù)提嗎？

立紅老師：回復(fù)*櫻鹿*你好，附加稅現(xiàn)在不需要預(yù)提，等月末實(shí)交增值稅額出來后再預(yù)提

2333333：回復(fù)張艷老師 個(gè)人所得稅 還有預(yù)繳的企業(yè)所得稅能抵扣嗎？

張艷老師：回復(fù)2333333個(gè)人所得稅是個(gè)人的稅費(fèi)與企業(yè)沒有關(guān)系。 預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以抵減應(yīng)納所得稅稅額的。