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依菡：回復鄒老師 某某稅款是寫預繳增值稅還是應(yīng)交增值稅

鄒老師：回復依菡你好，增值稅是計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算

依菡：回復鄒老師 老師，之前您寫的某某稅費指的是哪些

鄒老師：回復依菡你好，因為你之前只是說外地預繳稅款，沒有指明具體是什么稅款，所以我就計入了 應(yīng)交稅費——某某稅款（需要知道具體是繳納的什么稅款，才知道應(yīng)交稅費明細是什么科目的）

依菡：回復鄒老師 就是外地預繳的那一套，包括增值稅，附加，企業(yè)所得稅等

鄒老師：回復依菡你好，這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

齊齊：回復venus老師 我們是一般納稅人 做到預繳稅金對嗎？

齊齊：回復venus老師 那月底結(jié)轉(zhuǎn)把預繳部分結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 我們還有簡易計征的部分 那繳納稅費時怎么做分錄？

venus老師：回復齊齊簡單的就借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

齊齊：回復venus老師 預繳稅款怎么結(jié)算 我是問這個分錄

venus老師：回復齊齊結(jié)算的過程不需要做分錄的同學

齊齊：回復venus老師 結(jié)轉(zhuǎn) 預繳結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 未交增值稅繳稅時怎么做分錄

venus老師：回復齊齊借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費/未交增值稅

勤：回復樂樂老師 預繳時，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，這個三級明細科目應(yīng)該是什么？實際開票時稅額是計入銷項稅的，這樣三級明細科目都是有余額的嗎？

樂樂老師：回復勤您好，預繳增值稅時是計入應(yīng)交稅費預繳增值稅。

樂樂老師：回復勤在意你看一下那個文件2016年22號文件

向日葵：回復玲老師 計提時怎么做會計分錄？

玲老師：回復向日葵計提就是收入的分錄貸方式稅款。

向日葵：回復玲老師 外地預繳的附加稅怎么計提？

玲老師：回復向日葵借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。

向日葵：回復郭老師 能具體舉例嗎，簡易計稅

郭老師：回復向日葵按照3%預繳 發(fā)票100稅額3 繳納增值稅2 附加稅1 借應(yīng)交稅費，預交增值稅2 附加稅1 貸銀行存款3 增值稅如果是簡易計稅的，次月申報抵扣，借應(yīng)交稅費簡易計稅，貸應(yīng)交稅費預交增值稅2 附加稅，計提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費附加稅1

Lisa：回復朱老師 預繳的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄呢

L.：回復鄒老師 預繳稅款期末余額在借方怎么調(diào)？

鄒老師：回復L.你好，預交稅款本來就會導致應(yīng)交稅費期末余額借方，這個不需要調(diào)整的

L.：回復鄒老師 需要轉(zhuǎn)到營業(yè)稅金及附加嗎？

鄒老師：回復L.你好，這個具體是預交的什么稅款？

L.：回復鄒老師 預繳增值稅、附加稅及個稅。

鄒老師：回復L.你好，如果有增值稅，附加稅，個人所得稅需要交納，就需要計提 如果沒有，只是預交就不用計提的

L.：回復鄒老師 謝謝啦老師

鄒老師：回復L.不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

張現(xiàn)凱9368713：回復江老師 具體繳納就是平常的所得稅，增值稅及附加稅，印花稅

江老師：回復張現(xiàn)凱9368713一、繳納企業(yè)所得稅，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 二、計提企業(yè)所得稅，分錄是： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 三、計提增值稅附加稅及印花稅，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 四、繳納增值稅及增值稅附加稅，以及印花稅時，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（預繳增值稅） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款

EXO傾城之興：回復鄒老師 一起交的小稅種和個人所得稅呢

鄒老師：回復EXO傾城之興你好，也是一樣做賬務(wù)處理 借；應(yīng)交稅費——某某稅款 應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款

學習：回復宋生老師 小規(guī)模，簡易計稅 借：應(yīng)交稅金-增值稅。貸：銀行存款？ 那附加稅怎么計？ 增值稅不用計提吧

宋生老師：回復學習你好！增值稅是借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

學習：回復宋生老師 預繳的怎么記賬？

宋生老師：回復學習您好！這個就是預繳的分錄了。計提跟繳納 你好！增值稅是借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

學習：回復宋生老師 老師，那我預繳的印花稅也這樣記嗎

宋生老師：回復學習你好！也是借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 然后繳納

學習：回復宋生老師 先計提在繳納

宋生老師：回復學習你好！是的。印花稅是先計提再交

*櫻鹿*：回復立紅老師 不用預提嗎

立紅老師：回復*櫻鹿*你好，現(xiàn)在不需要預提，等確認收入時，再預提土地增值稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅

*櫻鹿*：回復立紅老師 附加稅需要預提嗎？

立紅老師：回復*櫻鹿*你好，附加稅現(xiàn)在不需要預提，等月末實交增值稅額出來后再預提

2333333：回復張艷老師 個人所得稅 還有預繳的企業(yè)所得稅能抵扣嗎？

張艷老師：回復2333333個人所得稅是個人的稅費與企業(yè)沒有關(guān)系。 預繳的企業(yè)所得稅可以抵減應(yīng)納所得稅稅額的。