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莫惜：回復(fù)鄒老師 這次減免抵扣銷項(xiàng)稅后怎么做分錄

鄒老師：回復(fù)莫惜你好，減免稅額抵扣增值稅應(yīng)納稅額這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）

靈感：回復(fù)maize老師 做到借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅款

靈感：回復(fù)maize老師 這樣做對(duì)嗎？

maize老師：回復(fù)靈感小規(guī)模不需要做這個(gè)，減免稅款

靈感：回復(fù)maize老師 我們是一般納稅人

maize老師：回復(fù)靈感　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

小花：回復(fù)辜老師 貸方能是，營(yíng)業(yè)外收入嗎

辜老師：回復(fù)小花按照財(cái)稅《2012》15號(hào)文的規(guī)定，都是沖減管理費(fèi)用的

小花：回復(fù)辜老師 購(gòu)買時(shí)是記到管理費(fèi)用的是吧

辜老師：回復(fù)小花是的，購(gòu)買的時(shí)候入管理費(fèi)用，抵稅的時(shí)候，沖減管理費(fèi)用

DORIS：回復(fù)玲老師 是在借方。規(guī)模不能結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？

玲老師：回復(fù)DORIS是小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)的意思

芊茗：回復(fù)佟老師 老師這個(gè)做了的，本期假如應(yīng)交增值稅1000，低減了440，我實(shí)際交了560，這440是在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免稅）掛起的

佟老師：回復(fù)芊茗你把借未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅） 放到未交增值稅中抵減你企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)

芊茗：回復(fù)佟老師 借：未交增值稅440 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅） 440 這樣那

佟老師：回復(fù)芊茗對(duì)是的，您的分錄是正確的

張小寶：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模呢怎么做賬

鄒老師：回復(fù)張小寶你好，小規(guī)模納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

淡然：回復(fù)張老師--追夢(mèng) 老師，在二級(jí)科目增值稅下設(shè)置三級(jí)科目減免稅款？

張老師--追夢(mèng)：回復(fù)淡然是的，那么就專欄明細(xì)科目，不叫三級(jí)明細(xì)科目。

羅淑華：回復(fù)張艷老師 這樣做了但是賬不平。

張艷老師：回復(fù)羅淑華為什么不平呢？哪里出現(xiàn)差額了。

羅淑華：回復(fù)張艷老師 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（減免稅）還是有余額

張艷老師：回復(fù)羅淑華等月末或年末做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，該科目余額就會(huì)沖平了。