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如何調(diào)整上年會計差錯
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Live for yourself 發(fā)表的提問：
上年會計科目和金額錯了，如何調(diào)整？
直接調(diào)整正確即可，涉及損益科目用以前年度損益調(diào)整科目代替即可
1樓
2023-03-13 08:44:42
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 茗 發(fā)表的提問：
差錯更正涉及到以前年度損益調(diào)整，會計上在2021年匯算清繳前做了調(diào)整，請問稅務上如何申報？比如去年2020年應該計入費用的記錯在不影響損益類科目里，今年發(fā)現(xiàn)做了調(diào)整分錄，計入以前年度損益調(diào)整里了，所得稅匯算清繳如何申報這筆？
費用少計入了，直接在對應的費用里面增加這筆
2樓
2023-03-13 10:10:18
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茗：回復吳少琴老師 那報表豈不是變了，年度財務報表和季度報表都已經(jīng)報過了
2023-03-13 10:30:14
茗：回復吳少琴老師 現(xiàn)在是所得稅申報，主表的數(shù)據(jù)營業(yè)利潤等數(shù)據(jù)應該和之前報的報表一致
2023-03-13 10:50:31
吳少琴老師：回復茗你是今年更正的，和去年的肯定對不上
2023-03-13 11:14:31
茗：回復吳少琴老師 前后不一致，沒有問題嗎？
2023-03-13 11:29:55
吳少琴老師：回復茗前后不一致，沒有問題嗎？ 可以
2023-03-13 11:52:47
茗：回復吳少琴老師 這么問吧，假如去年的實際發(fā)生費用會計上列支了，但是沒有發(fā)票，不得所得稅稅前扣除，匯算清繳如何體現(xiàn)這筆，在哪里填？
2023-03-13 12:17:08
吳少琴老師：回復茗沒發(fā)票的填寫到a105000，30行
2023-03-13 12:38:49
茗：回復吳少琴老師 那如果有筆業(yè)務不符合收入的確認原則，但是在2020年開了發(fā)票，確認了收入。這個會計上該如何處理，稅法申報上如何填列？
2023-03-13 12:56:05
吳少琴老師：回復茗當時收了錢沒有，收了錢調(diào)整到預收處理?
2023-03-13 13:25:29
帥老師
職稱：,初級會計師,經(jīng)濟師
4.96
解題: 0.03w
引用 @ 平平淡淡 發(fā)表的提問：
請問2019年會計科目寫錯了，如何調(diào)整？
是什么會計分錄錯了啊 都是影響利潤的嗎
3樓
2023-03-13 11:31:42
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平平淡淡：回復帥老師 是加油卡充值，寫成管理費用了，匯算清繳我還沒報，這個要怎么調(diào)整一下呢？
2023-03-13 12:02:53
帥老師：回復平平淡淡那你是進那個科目了？
2023-03-13 12:27:27
平平淡淡：回復帥老師 管理費用，這個是不是要進預付賬款科目？
2023-03-13 12:49:02
帥老師：回復平平淡淡金額大不大 ，如果不是很大的話就不要調(diào)整了
2023-03-13 13:17:21
平平淡淡：回復帥老師 2萬左右，能調(diào)整嗎？
2023-03-13 13:35:07
帥老師：回復平平淡淡你的預付賬款用完了沒有，如果是 其他月份 預付賬款慢慢沖減完費用的 話是不用管的 ，順便問下這個發(fā)票拿回來了沒有
2023-03-13 13:58:16
平平淡淡：回復帥老師 發(fā)票沒回來
2023-03-13 14:12:14
帥老師：回復平平淡淡如果沒有收到發(fā)票就匯算調(diào)增處理
2023-03-13 14:40:43
平平淡淡：回復帥老師 謝謝老師！
2023-03-13 15:09:22
帥老師：回復平平淡淡不客氣 對你有幫助請給予好評
2023-03-13 15:34:16
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 三順 發(fā)表的提問：
調(diào)整以前會計做錯的賬，是多年來一直差了一步分錄，摘要欄如何寫？
你好，摘要欄一般寫調(diào)整201X年X月X號憑證差錯更正
4樓
2023-03-13 12:50:34
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三順：回復莊老師 是多年一直的差錯，不是某一個憑
2023-03-13 13:27:34
莊老師：回復三順你好，差錯一定要指出是那號差錯，
2023-03-13 13:48:57
三順：回復莊老師 是某項業(yè)務原來會計一直少了一步分錄，怎么寫摘要？
2023-03-13 14:05:09
莊老師：回復三順你好，也是差錯，摘要要說什么少記
2023-03-13 14:31:45
蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 香兒 發(fā)表的提問：
老師你好，應付職工薪酬貸方余額如何調(diào)整會計差錯。
你好，貸方余額說明你們實發(fā)數(shù)大于計提數(shù)。
5樓
2023-03-13 13:44:15
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香兒：回復蒙蒙 我現(xiàn)在要如何調(diào)整這95塊錢
2023-03-13 14:07:38
蒙蒙：回復香兒你好，你可以把這之前的計提分錄沖銷，重新做一筆實發(fā)分錄。
2023-03-13 14:22:08
香兒：回復蒙蒙 分錄怎么做？
2023-03-13 14:42:59
蒙蒙：回復香兒你之前計提怎么計提的呀
2023-03-13 15:08:11
香兒：回復蒙蒙 好
2023-03-13 15:36:38
香兒：回復蒙蒙 這個表的會計分錄怎么出呢
2023-03-13 16:05:18
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 傳統(tǒng)的鉛筆 發(fā)表的提問：
上年管理費用錯計入財務費用，本年如何調(diào)整？
你好，上年管理費用錯計入財務費用，今年的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用 貸：以前年度損益調(diào)整—財務費用
6樓
2023-03-13 14:42:36
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趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 娜娜 發(fā)表的提問：
請問老師，我在網(wǎng)盤里下載的視頻，哪里可以下載PPt講義啊？比如“如何精通外賬”。
精通外帳另發(fā)你，告訴郵箱。
7樓
2023-03-13 15:47:47
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娜娜：回復趙老師 408331121@qq.com,視頻我下載過了，但是都沒有講義，麻煩您把講義發(fā)給我吧。謝謝老師。
2023-03-13 16:12:07
趙老師：回復娜娜發(fā)你了，請查收。
2023-03-13 16:29:05
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 發(fā)表的提問：
財務會計與預算會計出現(xiàn)差異時如何調(diào)整差異
預算會計本身就是預估的 和實際有差異 只能分析原因 無法調(diào)增
8樓
2023-03-13 17:12:55
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 調(diào)皮的電源 發(fā)表的提問：
上年管理費用記錯多記，今年如何調(diào)整
去年已經(jīng)稅前扣除了是嘛
9樓
2023-03-13 18:41:35
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
增值稅申報表和會計賬上的政策性差異如何調(diào)整
如果增值稅申報表與賬簿不一致，那么首先要分析不一致的具體原因，根據(jù)不同情況作相應調(diào)整。具體如下： 　　1、如果是報表出現(xiàn)錯誤，則直接對報表數(shù)據(jù)進行調(diào)整，而無需做憑證。但是為了便于之后核對，可以在賬簿本年利潤科目所對應的月份摘要備注下。 　　2、如果是賬簿出現(xiàn)錯誤，則需在摘要里寫明：補記哪年哪月第幾號憑證。 　　3、如果找不出究竟哪里出錯了，則建議最好對報表進行修改。因為賬簿是一筆筆記下來的，根據(jù)賬簿進而形成報表，可按照賬簿進行相應調(diào)整。
10樓
2023-03-13 19:52:37
全部回復
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 清晴雨寒 發(fā)表的提問：
老師好，問一下，如何調(diào)整以前差錯更正，19年年末，工資計提是按上個月估算的，我現(xiàn)在做2020年1月份的賬，怎么調(diào)整工資計提數(shù)呢？
你好，差額借或貸以前年度損益調(diào)整或利潤分配 貸或借應付職工薪酬
11樓
2023-03-13 20:52:33
全部回復
李達老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.96
解題: 0.12w
引用 @ 開放的黃蜂 發(fā)表的提問：
前期差錯調(diào)整 1是只有調(diào)整前期差錯更新的時候會用到“以前年度損益調(diào)整”這個科目么。這個科目如果有數(shù)額就證明進行了差錯。
不一定哦，如果是盤虧固定資產(chǎn)，也是必須用這個科目去處理的
12樓
2023-03-13 21:53:20
全部回復
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 麗 發(fā)表的提問：
審計時，發(fā)現(xiàn)去年年底報表有幾個錯誤，可以在今年的賬上作調(diào)整嗎？如何調(diào)整呢
你好！可以的，是否涉及損益？涉及損益的用以前年度損益調(diào)整科目代替
13樓
2023-03-13 23:12:44
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 依依Mon（免費輔食微課堂） 發(fā)表的提問：
調(diào)整估價差額如何做會計分錄?
暫估時 借:存貨-原材料-暫估 貸:應付賬款-暫估 發(fā)票到來知道真正的價值時 借:存貨-原材料-暫估 貸:應付賬款-暫估? ?紅字沖銷 然后按發(fā)票金額 借:存貨-原材料-明細 貸:應付賬款-單位
14樓
2023-03-14 00:29:32
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
損益類科目出現(xiàn)以前年度的差錯，該如何調(diào)整正確？
你好，你之前錯誤的分錄是？正確的分錄應當是？
15樓
2023-03-14 01:41:26
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